КБК по страховым взносам в 2020 году в единой таблице

КБК для страховых взносов ИП “за себя” с 2020 года

Наименование платежа КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 02 02010 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 1020 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 1020 160
Медицинские взносы 182 1 02 02101 08 1013 160
Социальные взносы 182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 1000 160
Наименование платежа КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 02 02010 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 2110 160
Медицинские взносы 182 1 02 02101 08 2013 160
Социальные взносы 182 1 02 02090 07 2110 160
Взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 2100 160
Наименование платежа КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 02 02010 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 3010 160
Медицинские взносы 182 1 02 02101 08 3013 160
Социальные взносы 182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 3000 160

Минфин в своем новом приказе № 132н также обновил КБК и для предпринимателей. Речь идет о фиксированных взносах за себя. Также см. “Новые суммы страховых взносов ИП с 2020 года“.

Наименование платежа КБК взноса КБК пени КБК штрафа
Взносы в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов в пределах 300 000 руб.) 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы в ФФОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 1013 160

Изменения по КБК в 2020 году

В 2020 году будут новые коды у акцизов,  штрафов за налоговые нарушения и нарушения в предпринимательской деятельности. Остальные коды (в частности, по страховым взносам) не изменили. Коды на 2020 год установили приказами Минфина от 06.06.2019 № 85н и № 86н, от 17.09.2019 № 149н, которые заменят приказ от 08.06.2018 № 132н.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Начиная с 2017 года, страховые взносы уплачиваются не во внебюджетные фонды, а в ИФНС. Именно налоговая служба остается администратором страхвзносов и в 2020 году. Непосредственно в фонд – в ФСС — уплачиваются лишь страховые взносы на «травматизм» (на случай профзаболеваний и производственных несчастных случаев).

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

При уплате страховых взносов за работников страхователями ИП и юрлицами применяются одни и те же коды. Если же ИП перечисляет фиксированные взносы «за себя», нужно применять специальные КБК. ИП фиксированный платеж 2020 на пенсионное страхование и страхвзнос с дохода, превышающего 300 тыс.руб. (1%), по-прежнему перечисляют на один КБК.

КБК

Расшифровка

Страховые взносы ПФР

182 1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы в ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

182 1 02 02010 06 2100 160

пени

182 1 02 02010 06 3000 160

штрафы

182 1 02 02010 06 1010 160

Страховые взносы в ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, начиная с 01 января 2017 года

182 1 02 02010 06 2110 160

пени

182 1 02 02010 06 3010 160

штрафы

182 1 02 02020 06 1000 160

Страховые взносы в ПФР на выплату накопительной пенсии

182 1 02 02020 06 2100 160

пени

182 1 02 02020 06 3000 160

штрафы

182 1 02 02120 06 1000 160

Страхвзносы, уплачиваемые компаниями угольной промышленности в ПФР на выплату доплаты к пенсии

182 1 02 02120 06 2100 160

пени

182 1 02 02120 06 3000 160

штрафы

182 1 02 02131 06 1010 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (независимо от результатов спецоценки условий труда (Список 1)

182 1 02 02131 06 1020 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов спецоценки условий труда (Список 1)

182 1 02 02131 06 2100 160

пени (за периоды, истекшие до 01.01.2017)

182 1 02 02131 06 2110 160

пени (за периоды, начиная с 01.01.2017)

182 1 02 02131 06 3000 160

штрафы (за периоды, истекшие до 01.01.2017)

182 1 02 02131 06 3010 160

штрафы (за периоды, начиная с 01.01.2017)

182 1 02 02132 06 1010 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (независимо от результатов спецоценки условий труда (Список 2)

182 1 02 02132 06 1020 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов спецоценки условий труда (Список 2)

182 1 02 02132 06 2100 160

пени (за периоды, истекшие до 01.01.2017)

182 1 02 02132 06 2110 160

пени (за периоды, начиная с 01.01.2017)

182 1 02 02132 06 3000 160

штрафы (за периоды, истекшие до 01.01.2017)

182 1 02 02132 06 3010 160

штрафы (за периоды, начиная с 01.01.2017)

Страховые взносы на ОМС

182 1 02 02101 08 1011 160

Страхвзносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

182 1 02 02101 08 2011 160

пени

182 1 02 02101 08 3011 160

штрафы

182 1 02 02101 08 1013 160

Страхвзносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, начиная с 01 января 2017 года

182 1 02 02101 08 2013 160

пени

182 1 02 02101 08 3013 160

штрафы

Страховые взносы на соцстрахование

182 1 02 02090 07 1000 160

Страхвзносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

182 1 02 02090 07 2100 160

пени

182 1 02 02090 07 3000 160

штрафы

182 1 02 02090 07 1010 160

Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, начиная с 01 января 2017 года

182 1 02 02090 07 2110 160

пени

182 1 02 02090 07 3010 160

штрафы

393 1 02 02050 07 1000 160

Страхвзносы, уплачиваемые в ФСС на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (на «травматизм»)

393 1 02 02050 07 2100 160

пени

393 1 02 02050 07 3000 160

штрафы

Фиксированные платежи ИП «за себя»

182 1 02 02140 06 1100 160

Фиксированные взносы ИП на выплату страховой пенсии (с дохода, не превышающего 300 тыс.руб.за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

182 1 02 02140 06 1200 160

Фиксированные взносы ИП на выплату страховой пенсии (1% с дохода, полученного сверх 300 тыс.руб.за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

182 1 02 02140 06 2100 160

пени

182 1 02 02140 06 3000 160

штрафы

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы ИП на выплату страховой пенсии, за периоды, начиная с 01 января 2017 года

182 1 02 02140 06 2110 160

пени

182 1 02 02140 06 3010 160

штрафы

182 1 02 02150 06 1000 160

Фиксированные взносы ИП на выплату накопительной пенсии

182 1 02 02150 06 2100 160

пени

182 1 02 02150 06 3000 160

штрафы

182 1 02 02103 08 1011 160

Фиксированные взносы на ОМС за периоды, истекшие до 01 января 2017 года

182 1 02 02103 08 2011 160

пени

182 1 02 02103 08 3011 160

штрафы

182 1 02 02103 08 1013 160

Фиксированные взносы на ОМС за периоды, начиная с 01 января 2017 года

182 1 02 02103 08 2013 160

пени

182 1 02 02103 08 3013 160

штрафы

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Резерв на ремонт основных средств 2020: расчет, проводки, налоговый учет

Куда платить в 2020 году

В 2020 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2020 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2020 году необходимо заполнять следующим образом:

  • в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
  • в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
  • в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

КБК НДФЛ – 2020

За физических лиц подоходный налог перечисляется налоговыми агентами либо самими налогоплательщиками (физлицами или ИП). От этого зависит, какой КБК следует применять – коды различны для налоговых агентов, для ИП, уплачивающих налог со своих предпринимательских доходов, обычных физлиц, перечисляющих доход от продажи своего имущества и т.д.

КБК

Расшифровка

182 1 01 02010 01 1000 110

НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом, включая КБК дивидендов в 2020 году, НДФЛ по которым перечисляет налоговый агент

182 1 01 02010 01 2100 110

пени

182 1 01 02010 01 3000 110

штрафы

182 1 01 02020 01 1000 110

НДФЛ с доходов, полученных ИП, частными нотариусами, и др. частнопрактикующими лицами (ст. 227 НК РФ)

182 1 01 02020 01 2100 110

пени

182 1 01 02020 01 3000 110

штрафы

182 1 01 02030 01 1000 110

НДФЛ с доходов, полученных гражданами не от налоговых агентов, а также, от продажи имущества, выигрышей и т.п. (ст. 228 НК РФ)

182 1 01 02030 01 2100 110

пени

182 1 01 02030 01 3000 110

штрафы

182 1 01 02040 01 1000 110

Фиксированные авансовые платежи с доходов нерезидентов, работающих у граждан на основании патента (ст. 227.1 НК РФ)

182 1 01 02040 01 2100 110

пени

182 1 01 02040 01 3000 110

штрафы

182 1 01 02050 01 1000 110

НДФЛ с прибыли контролируемой иностранной компании, полученной контролирующими лицами

182 1 01 02050 01 2100 110

пени

182 1 01 02050 01 3000 110

штрафы

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  УИН (код 22) в платежном поручении - 2020

Водный налог – КБК

С 2019 года в стране проходит эксперимент по внедрению нового налогового спецрежима для самозанятых физлиц и ИП – налога на профдоход (НПД). Пока он действует лишь в четырех российских субъектах, но в 2020 году его планируют распространить практически на все регионы РФ.

КБК

Расшифровка

182 1 05 06000 01 1000 110

Налог на профессиональный доход (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 06000 01 2100 110

пени

182 1 05 06000 01 4000 110

прочие поступления

КБК НДС 2020 для юридических лиц не отличаются от кодов, применяемых индивидуальными предпринимателями. Выбор кода зависит только от того, какие именно операции облагаются данным налогом – ввоз товаров из-за рубежа или реализация на территории России.

При уплате налога КБК по НДС налоговый агент в 2020 году применяет те же, что и налогоплательщики – отдельных кодов для агентов не предусмотрено.

КБК

Расшифровка

182 1 03 01000 01 1000 110

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

182 1 03 01000 01 2100 110

КБК пени по НДС 2020

182 1 03 01000 01 3000 110

штрафы

182 1 04 01000 01 1000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию РФ

182 1 04 01000 01 2100 110

пени

182 1 04 01000 01 3000 110

штрафы

Налог на прибыль будет уплачиваться организациями по прежним КБК. Основные коды приведены в таблице.

КБК

Расшифровка

182 1 01 01011 01 1000 110

Налог на прибыль (кроме консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет

182 1 01 01011 01 2100 110

пени

182 1 01 01011 01 3000 110

штрафы

182 1 01 01012 02 1000 110

Налог на прибыль (кроме консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов РФ

182 1 01 01012 02 2100 110

пени

182 1 01 01012 02 3000 110

штрафы

182 1 01 01013 01 1000 110

Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в федеральный бюджет

182 1 01 01013 01 2100 110

пени

182 1 01 01013 01 3000 110

штрафы

182 1 01 01014 02 1000 110

Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ

182 1 01 01014 02 2100 110

пени

182 1 01 01014 02 3000 110

штрафы

182 1 01 01030 01 1000 110

Налог с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство

182 1 01 01030 01 2100 110

пени

182 1 01 01030 01 3000 110

штрафы

182 1 01 01040 01 1000 110

Налог с дивидендов от российских организаций, полученных российскими организациями

182 1 01 01040 01 2100 110

пени

182 1 01 01040 01 3000 110

штрафы

182 1 01 01050 01 1000 110

Налог с дивидендов от российских организаций, полученных иностранными организациями

182 1 01 01050 01 2100 110

пени

182 1 01 01050 01 3000 110

штрафы

182 1 01 01060 01 1000 110

Налог с дивидендов от иностранных организаций, полученных российскими организациями

182 1 01 01060 01 2100 110

пени

182 1 01 01060 01 3000 110

штрафы

182 1 01 01070 01 1000 110

Налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

182 1 01 01070 01 2100 110

пени

182 1 01 01070 01 3000 110

штрафы

182 1 01 01080 01 1000 110

Налог с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний

182 1 01 01080 01 2100 110

пени

182 1 01 01080 01 3000 110

Штрафы

182 1 01 01090 01 1000 110

Налог на прибыль с процентов, полученных по облигациям российских организаций

182 1 01 01090 01 2100 110

пени

182 1 01 01090 01 3000 110

штрафы

Патентную систему могут применять только ИП. Выбор правильного КБК при уплате стоимости патента зависит не от вида деятельности, а от уровня бюджета, в который производится платеж.

КБК

Расшифровка

182 1 05 04010 02 1000 110

Патентный налог, зачисляемый в бюджеты городских округов

182 1 05 04010 02 2100 110

пени

182 1 05 04010 02 3000 110

штрафы

182 1 05 04020 02 1000 110

Патентный налог, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

182 1 05 04020 02 2100 110

пени

182 1 05 04020 02 3000 110

штрафы

182 1 05 04030 02 1000 110

Патентный налог, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения

182 1 05 04030 02 2100 110

пени

182 1 05 04030 02 3000 110

штрафы

182 1 05 04040 02 1000 110

Патентный налог, зачисляемый в бюджет городского округа с внутригородским делением

182 1 05 04040 02 2100 110

пени

182 1 05 04040 02 3000 110

штрафы

182 1 05 04050 02 1000 110

Патентный налог, зачисляемый в бюджет внутригородских районов

182 1 05 04050 02 2100 110

пени

182 1 05 04050 02 3000 110

штрафы

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Сколько дней больничного оплачивается в год в 2020 году - работнику, по уходу за ребенком, за счет работодателя, скачать, образец

Выбор КБК по налогу на имущество организаций зависит от принадлежности объекта к Единой системе газоснабжения. КБК по имуществу, входящему в ЕСГ, отличны от кодов по имуществу, не входящему в данную систему.

КБК

Расшифровка

182 1 06 02010 02 1000 110

Налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 2100 110

пени

182 1 06 02010 02 3000 110

штрафы

182 1 06 02020 02 1000 110

Налог по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 2100 110

пени

182 1 06 02020 02 3000 110

штрафы

Изменений КБК по транспортному налогу в 2020 г. нет.

КБК

Расшифровка

182 1 06 04011 02 1000 110

Транспортный налог с налогоплательщиков-организаций

182 1 06 04011 02 2100 110

пени

182 1 06 04011 02 3000 110

штрафы

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Территориальное расположение земельного участка влияет на применяемый КБК по налогу на землю. КБК пени по земельному налогу и штрафов тоже зависит от местонахождения объекта налогообложения.

КБК

Расшифровка

182 1 06 06031 03 1000 110

Земельный налог с организаций, если участок расположен в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

182 1 06 06031 03 2100 110

пени

182 1 06 06031 03 3000 110

штрафы

182 1 06 06032 04 1000 110

Земельный налог с организаций, если участок расположен в границах городских округов

182 1 06 06032 04 2100 110

пени

182 1 06 06032 04 3000 110

штрафы

182 1 06 06032 11 1000 110

Земельный налог с организаций, если участок находится в границах городских округов с внутригородским делением

182 1 06 06032 11 2100 110

пени

182 1 06 06032 11 3000 110

штрафы

182 1 06 06032 12 1000 110

Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах внутригородских районов

182 1 06 06032 12 2100 110

пени

182 1 06 06032 12 3000 110

штрафы

182 1 06 06033 05 1000 110

Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах межселенных территорий

182 1 06 06033 05 2100 110

пени

182 1 06 06033 05 3000 110

штрафы

182 1 06 06033 10 1000 110

Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах сельских поселений

182 1 06 06033 10 2100 110

пени

182 1 06 06033 10 3000 110

штрафы

182 1 06 06033 13 1000 110

Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах городских поселений

182 1 06 06033 13 2100 110

пени

182 1 06 06033 13 3000 110

штрафы

Неизменными остались и коды для платежей по водному налогу.

КБК

Расшифровка

182 1 07 03000 01 1000 110

Водный налог

182 1 07 03000 01 2100 110

пени

182 1 07 03000 01 3000 110

штрафы

КБК для «упрощенки»

Коды для УСН зависят от применяемого объекта налогообложения – КБК УСН «доходы» 2020 отличаются от кодов для уплаты налога при УСН «доходы минус расходы». Минимальный налог при УСН «доходы минус расходы» уплачивается с применением того же КБК, что и для основного единого налога. Исключением является уплата за периоды ранее 2016 года – в этом случае для минимального налога следует использовать отдельный код.

КБК

Расшифровка

КБК УСН 6 процентов в 2020 году («доходы»)

182 1 05 01011 01 1000 110

Единый налог при УСН «доходы»

182 1 05 01011 01 2100 110

пени

182 1 05 01011 01 3000 110

штрафы

КБК УСН «доходы минус расходы» 2020

182 1 05 01021 01 1000 110

Единый налог при УСН «доходы за минусом расходов» (в т. ч., упрощенцы перечисляют на данный КБК УСН минимальный налог в 2020 г.)

182 1 05 01021 01 2100 110

пени

182 1 05 01021 01 3000 110

штрафы

182 1 05 01050 01 1000 110

Минимальный налог при УСН (только за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

182 1 05 01050 01 2100 110

пени

182 1 05 01050 01 3000 110

штрафы

КБК ЕНВД 2020

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

2020 год – последний налоговый период, в котором возможно применение «вмененного» спецрежима. Изменений в части кодов не произошло, КБК ЕНВД 2020 для ИП и юрлиц по-прежнему будут одинаковы.

КБК

Расшифровка

182 1 05 02010 02 1000 110

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

182 1 05 02010 02 2100 110

пени

182 1 05 02010 02 3000 110

штрафы

Оцените статью
BunTorg
Adblock
detector