Сколько ИП должен платить за работника в 2020 году

НДФЛ за работников ИП

Налог на доходы физлиц платят за счет работника, то есть вычитают из начисленной зарплаты, а сотруднику переводят разницу уже за вычетом налога.

Ставка — 13%. Для нерезидентов России ставка пока 30%, но в планах у правительства сравнять ее со ставкой для резидентов, то есть снизить до 13%.

Зарплату перечисляют два раза в месяц, но НДФЛ удерживают и перечисляют только один раз, вместе со второй частью. За исключением случаев, когда аванс выплачивают в последний день месяца. В этом случае НДФЛ с аванса удерживают, а потом удерживают НДФЛ со второй части зарплаты (письмо Минфина от 13 июля 2017 года № 03-04-05/44802). Чтобы избежать этих заморочек и перечислять НДФЛ только один раз, просто не выплачивайте аванс в последний день месяца, а установите другой срок.

Пример расчета НДФЛ

У ИП работает один продавец с окладом в 20 000 рублей. По трудовому договору зарплату за первую половину месяца выплачивают 25 числа, а вторую — 10 числа. В конце месяца ИП начислил продавцу премию в 5 000 рублей.

25 числа сотруднику перевели аванс 10 000 рублей. 10 числа сотруднику перевели оставшуюся часть и премию за вычетом НДФЛ:

(10 000 5 000) – 13% × (20 000 5 000) = 11 750 рублей.

Удержанный НДФЛ в сумме 3 250 рублей нужно не позднее следующего дня перевести в бюджет. Перекладывать на работника обязанность самостоятельно отчислять НДФЛ нельзя, это незаконно.

Средняя зарплата в Москве и ее сравнение с ЗП по стране

Службы Мосгорстата предоставляют официальные данные о росте среднего дохода москвичей почти на 10000 за период с января по июль 2019 года. Если в 2018 году эта цифра была 81841, то в 2019 составила 91420. В июне 2019 года зарплата доросла до 96030 рублей.

Разница в доходе столичных горожан и жителей регионов очевидна из вышеуказанных данных статистики.

Характеризуют оплату труда, используя следующие термины методик расчета:

  • средняя;
  • модальная;
  • медианная;
  • номинальная.

Москва Сити

Делают статистическую выборку часто встречаемых показателей и получают размеры модальной зарплаты. Она составляет почти 25000 в 2019 по РФ. Сумма модальной оплаты труда реалистичней, чем номинальной – 42595, после вычета налога она составляет уже 37057. Этой статистике доверяют большее количество жителей страны, ведь для многих 25000 рублей – приличный заработок.

Страховые взносы ИП за работников

В отличие от НДФЛ страховые взносы — это уже нагрузка на карман работодателя, перечисляет он их за свой счет.

Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование администрирует ФНС, поэтому перечислять их нужно в налоговую инспекцию. А страхование от несчастных случаев — это сфера Фонда социального страхования, поэтому перечисляют их в ФСС.

  • пенсионные — 22%;
  • медицинские — 5,1%;
  • социальные — 2,9%.

Тариф взносов на страхование от несчастных случаев зависит от класса опасности работ. Его определяют по основному коду ОКВЭД, который указан в документах предпринимателя. Минимальный тариф — 0,2%, максимальный — 8,5%.

Итого: минимум, сколько должен ИП заплатить за работника — это 30,2% от начисленной зарплаты до вычета НДФЛ.

Вернемся к нашему примеру. Начисленная зарплата продавца — 25 000 рублей (оклад плюс премия). Деятельность относится к первому классу профессионального риска, значит тариф взносов в ФСС минимальный — 0,2%.

Взносы на пенсионное страхование:

25 000 × 22% = 5 500 рублей.

Взносы на медицинское страхование:

25 000 × 5,1% = 1 275 рублей.

Взносы на социальное страхование:

25 000 × 2,9% = 725 рублей.

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:

25 000 × 0,2 = 50 рублей.

Итого ИП должен перечислить в ИФНС 7 500 рублей, а в ФСС — 50 рублей.

Таким образом, всего за месяц продавец получит на руки 21 750 рублей «чистыми», а предпринимателю это все обойдется в 32 550 рублей.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Увольнение сотрудника по инициативе работодателя в 2020 году

Срок перечисления страховых взносов — до 15 числа месяца, следующего после месяца начисления. То есть взносы с сентябрьской зарплаты нужно перечислить до 15 октября.

Как рассчитывают среднюю зарплату в Москве

В нашей стране МРОТ подразделяют по городу Москва, регионам и общий. Любые край или область Российской Федерации имеют право поднять планку минимальных выплат, но использует его в основном Москва. В этом городе нижний порог зарплаты устанавливают каждые 3 месяца. Ставка автоматически увеличивается, если возрастает размер прожиточного минимума.

С начала 2019 года по столице работодатели выплачивают наемным работникам оклады не менее 18781 рублей, руководствуясь законодательством, актуальным на сегодняшний день.

Текстильщики

50000 – таков размер налагаемого штрафа за нарушение закона для руководителя, если он оплачивает наемный труд меньшей суммой, чем 16 339, после выплаты налога.

На 7501 рублей превышает московский показатель общую минимальную оплату труда в нашей стране. Стабильный рост цифр свидетельствует о развитии экономической сферы города.

МРОТ по всем регионам РФ не освобождают от взимания подоходного налога. Москвичам начисляют минимальное денежное вознаграждение в количестве 16339 после вычета 13 %.

Рассчитывают среднюю оплату труда просто. Используют данные из официальных источников налоговой службы. При этом учитывают только официальный доход. Премия, надбавка или серая зарплата выпадают из поля зрения служащих Мосгорстата, потому что с них не взимается НДФЛ.

Росстат и его аналоги используют несложную методику. Все официальные доходы, в данном случае москвичей, складывают, а полученную сумму делят на число работников. В итоге получают цифру средней оплаты труда.

Московская статистика в своих отчетах отражает доходы всех слоев населения, но итоговые расчеты примерно в полтора раза завышают реальные зарплаты большинства. Высокие заработки топ-менеджеров и депутатского корпуса, зарплаты которых достигают 400000, рисуют более радужную картину жизни рядовых жителей столицы. Такой разрыв в уровне зарплат грозит социальным взрывом, а у жителей провинции, живущих на 12000, растет неприязнь и к москвичам.

Предельная база для начисления взносов за работников ИП

Это актуально для предпринимателей, которые хорошо платят сотрудникам. Они не всегда платят пенсионные и социальные взносы по одинаковым ставкам. Есть предельные суммы доходов, после которых ставки меняются.

Так, если годовой доход сотрудника превысит 1 150 000 рублей, до конца года ИП будет платить за него пенсионные взносы по ставке 10% вместо 22%.

Если доход превысит 865 тысяч рублей, до конца года взносы на социальное страхование на начисляют совсем.

Это предельные значения на 2019 год, они каждый год меняются. В 2020 году предел для пенсионных взносов будет равняться сумме 1 292 000 рублей, а для социальных — 912 000 рублей.

Правдивая статистика: сколько на самом деле можно получать в Москве

Одного сайта об уровне средних зарплат по отраслям не существует. Однако информацию найти можно.

Сайт ФНС

Экономическая деятельность в сферах Начисленная зарплата (без социальных выплат), руб.
Финансовой и страховой 153180
Информации и связи 135312
Образования 116024
Профессиональной, научной и технической 114022
Культуры и спорта, организации досуга и развлечений 102890
Обеспечения электрической энергией, газом и паром, кондиционирование воздуха 97608
Здравоохранения и предоставления соц. услуг 97149
Государственного управления, социального обеспечения и военной безопасности 92309
Обеспечения водоснабжением, мероприятий по водоотведению, организации сбора и утилизации отходов, устранению загрязнений 86281
По транспортировке и хранению 84074
Торговли: розничной, оптовой; по ремонту автотранспорта и мотоциклов 76222
Обрабатывающих производств 75072
Строительства 68964
Административной и сопутствующих доп. услуг 63150
По операциям с недвижимым имуществом. 58945
По предоставлению прочих видов услуг 58498
Гостиниц и предприятий общественного питания. 41980

Выплаты топ-менеджерам компаний с многомиллионным уставным капиталом достигают 1000000 рублей. Речь идет об управленцах холдингов или предприятии известных брендов. Президент крупной фирмы, руководитель отдела разработок или начальник секции продаж получают на порядок меньше. Размер их окладов колеблется от 130000 до 165000.

Инжиниринг

Доход московского инженера плавает в пределах от 70000 до 100000 рублей. 70000-90000 получают технологи, трудящиеся на поприще инжиниринга. С 80000 стартует сумма оплаты труда проектировщиков. Зарплата у инженеров-конструкторов:

  • по строительству – 83000;
  • КДМ – 63000.

Программисты востребованы в интеллектуальном центре нашей Родины, ценят разработчиков со стажем. Такие специалисты получают до 150000 в месяц. Системные администраторы получают от 70000, хотя средняя зарплата в этой отрасли – 80000 рублей.

Образование

Для этой отрасли уровень оплаты труда зависит от того, каким является учреждение: частным или государственным. Для сравнения: учитель начальной школы, обучающий в частном заведении, получит 97000, а его коллега в государственном учреждении до 50000. Воспитатель негосударственного детского сада зарабатывает 58000, работник муниципального дошкольного учреждения 25000-40000. Специалист, обучающий китайскому языку, получит больше преподающего информатику в 2-3 раза, с зарплатой примерно 61000 рублей.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Инструкция по заполнению СЗВ-М в 2020 году

Хороший дополнительный доход приносит репетиторство, стоимость услуги варьируется от сложности предмета и класса. Особая статья – подготовка к ЕГЭ.

Юриспруденция

Уровень зарплат у знатоков права и законов зависит от специализации, стажа и квалификации. Разница в сумме окладов от 10000 до 20000 рублей.

Юристы, осуществляющие деятельность

Денежное вознаграждение (тысяч рублей)

Аналитическую 85
Регистраторскую 77
Авторского и земельного права 67
Налоговую 62
Банковскую, адвокатскую 59
Без опыта работы 60

Медицина

Влияют на размер зарплаты специализация врача и профиль работы. Средний оклад столичного медика равен 57400 рублей. От 90000 получают специалисты в частных клиниках. С их доходом конкурируют лишь пародонтологи муниципальных медицинских заведений, с жалованьем 96700. Должность главного врача позволяет получить 73300. Также в тройку лидеров входят спортивные врачи с окладом 76000.

Финансы

Доход столичного экономиста варьирует в рамках 52000-67000, финансисты имеют 55100 рублей.

Сфера деятельности бухгалтера Сумма, тыс. рублей
По экономике и финансам 94
Главный 77
ВЭД 66
Ведущий 61
ЖКХ 58

Энергетика

В этой сфере существует дефицит специалистов и кадров с высокой квалификацией. Труд энергетиков хорошо оплачивают, а их заработок в Москве выше, чем по другим регионам России. 70000 рублей – средний оклад.

Доход главного энергетика будет 86000, у инженера этой отрасли – 76000, а электроэнергетика уже 67000 рублей.

Торговля

В Москве заработная плата маркетолога колеблется в пределах 75000-60000, а его помощник будет получать всего 46000 рублей.

Менеджмент

Должность Оклад, тыс. руб.
Транспортного 61
Менеджера 48
Помощника 48
Диспетчера 36
Должность Оклад, тыс. руб.
Менеджер 43
Рекрутер 42

В столице России активно развивают эту отрасль экономической деятельности. Отельеры и рестораторы испытывают нехватку трудовых кадров. Поэтому именно этот бизнес предоставляет важную долю вакансий для соискателей в мегаполисе.

Размер зарплаты напрямую зависит от уровня заведения. В элитном ресторане гарсон получит 56000 рублей, а в кафе среднего класса стюард за ту же работу всего 42000. Оплата усилий его помощника снижается до 26000 рублей. Бармены столичных заведений официально зарабатывают 36000-40000, бариста – 33500.

Реальный доход официантов, барменов увеличивается практически вдвое, благодаря получаемым чаевым, и достигает 70000 рублей.

Должность Оклад, руб.
Шеф 58000
Скульптор 49000
Технолог 42000
Пекарь 38000

В Москве труд шеф-поваров оценивают в 54000, су-шефа в 48000, помощника повара – 41000, горничные московских гостиниц и отелей имеют 46200 рублей.

Домашний персонал

Столица РФ, с ее доходами и ритмом жизни, провоцирует активное развитие этой сферы деятельности. Спрос у москвичей на услуги домашнего персонала необычайно велик.

Шеф-повар, готовящий для семьи, получает более 68000 рублей в месяц. Няня, проживающая со своим подопечным, имеет не менее 62000. От графика работы зависит доход женщины, следящей за порядком в доме. Если она дополнительно справляется с работой горничной, то ее жалование составит 59000. Оплата почасовая, поэтому сумма будет меньше, если работник не живет в семье. Приходящая прислуга получает уже 45000. Домработница, совмещающая работу сиделки, имеет свыше 34000.

В городе-миллионнике находят вакансии в различных сферах и отраслях экономической деятельности. Какая сумма пополнит кошелек соискателя, понимают, учитывая ряд факторов.

Представленные выше материалы демонстрируют, насколько разняться оклады по отраслям и профессиям.

Поиск новой работы проще, если в багаже имеют престижное место работы в крупной компании.

Статистические данные значительно отличаются от реальных зарплат. На сайтах с вакансиями видно, что стартовая сумма – 30000, редко переваливает за порог 80000 рублей. Это то, что действительно готовы платить работодатели.

Такая картина складывается из следующих факторов:

  • Цифры указывают до вычета налогов.
  • Разброс в уровне зарплат зависит от статуса места работы и принадлежности к государственным структурам.
  • Наличные платят в «конвертах», что искажает фактические показатели.

Учитывают «подводные камни», прогнозируя возможный доход:

  • Зарплаты в «конвертах» лишают работников будущей достойной пенсии.
  • Большая часть заработка уходит на аренду жилья у тех, кто приехал в столицу в поисках лучшей жизни.
  • Необходимость проводить от 3 до 5 часов в дороге ежедневно, тратя ежемесячно от 3000 до 12000.
  • Заработки масс-маркета (уборщиков, общепитовцев, грузчиков и т.д.) в 2-4 раза меньше, чем у офисных работников. Персонал со специальностями, не требующими образования, легко заменяемый, зарабатывает в основном от 35000 до 45000.
  • Свыше 100000 рублей выплачивают лишь небольшой прослойке топ-менеджеров и специалистам в компаниях, которые могут себе это позволить.
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Утеря водительского удостоверения стоимость и сроки восстановления

Можно ли сэкономить на взносах за сотрудников ИП

Снизить размер взносов могут только льготники, которые перечислены в

. Их немного и обычные предприниматели этими льготами воспользоваться не могут. Не платить взносы нельзя. Перекладывать их на плечи сотрудника — тоже нельзя. Но можно за счет взносов уменьшить налог. Как именно — зависит от системы налогообложения.

Если ИП применяет ОСНО или УСН «Доходы минус расходы», он все взносы (и за себя, и за работников) включает в расходы и уменьшает базу для расчета налога.

Если ИП применяет УСН «Доходы» или ЕНВД, он вычитает эти взносы из самого налога. Но работодатели уменьшают налог только в пределах 50%, а 50% налога платить придется в любом случае.

ИП на патенте в самом невыгодном положении. Они не могут уменьшать налог за счет страховых взносов. Сейчас правительство рассматривает возможность разрешить предпринимателям вычитать взносы из стоимости патента. Возможно, что в скором времени ИП на патенте смогут это делать.

Если ИП привлекает работников не по трудовому договору

Если предприниматель платит за работу не штатному сотруднику, а физлицу по гражданско-правовому договору, все зависит от статуса исполнителя. Если это обычное физлицо без статуса ИП или самозанятого, то порядок почти тот же, что и для штатного сотрудника. Вам нужно будет удерживать НДФЛ с вознаграждения и платить взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование по стандартным ставкам.

Если это ИП или самозанятый, вам нужно платить только сумму вознаграждения по договору. Удерживать налоги и платить взносы уже не нужно — исполнитель все сделает за себя сам.

Поэтому работать с ИП и самозанятыми выгоднее, чем с физлицами. Но не стоит подменять трудовые отношения гражданско-правовыми. Если вы просто переведете штатного сотрудника в ИП или самозанятые, чтобы сэкономить, но он будет вам подчиняться и выполнять регулярную работу на вашей территории — трудовая инспекция оштрафует и доначислит налоги и взносы.

Налоговики возьмут данные из отчетов: новшество

ФНС утвердила новые формулы, по которым ИФНС станут контролировать доходы работников в расчете по взносам (ЕРСВ), 6-НДФЛ и справках 2-НДФЛ (письма ФНС от 17.10.2019 № БС-4-11/[email protected] и № БС-4-11/[email protected]).

По новым формулам налоговики будут сравнивать среднюю зарплату каждого работника с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой.

Полученные отчеты налоговики обрабатывают в специальной программе. С 2020 года алгоритм посчитает среднемесячный доход по специальным формулам (контрольным соотношениям).

Например, в расчете ЕРСВ —  определят разницу строк 210 и 230 раздела 3, то есть из суммы выплат за каждый месяц вычтут вознаграждения по договорам подряда. В справках 2-НДФЛ учтут все вознаграждения, которые соответствуют кодам для зарплаты, и поделят на число месяцев. Итог за каждый месяц сравнят с новым МРОТ и со средней зарплатой по коду ОКВЭД, который компания указала в ЕГРЮЛ.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ Расчет по страховым взносам
Средняя зарплата в приложении к 2-НДФЛ ≥ МРОТ (стр. 210 – стр. 230) подр. 3.2 р. 3 ≥ МРОТ
Средняя зарплата в приложении к 2-НДФЛ ≥ Средняя зарплата по отрасли в регионе (стр. 210 – стр. 230) подр. 3.2 р. 3 ≥ Средняя зарплата по отрасли в регионе
  • 6-НДФЛ — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и годовой отчет до 1 марта (это новый срок с 2020 года).
  • 2-НДФЛ — до 2 марта.
  • Расчет по страховым взносам — до 30 апреля, июля, октября и января.
  • Сведения о среднесписочной численности — до 20 января.
  • В ФСС нужно сдавать отчет по форме 4-ФСС до 20 апреля, июля, октября и января. Если сдаете отчет в электронном виде, то до 25 числа.

Все эти отчеты ИП нужно сдавать, даже если в штате у ИП всего один сотрудник.

Оцените статью
BunTorg