Исправить ошибочный чек – Инструкции и полезные статьи

Когда используется чек коррекции

Принцип формирования чека коррекции отличается в зависимости от версии формата фискальных документов ККТ (ККМ).

Сейчас у подавляющего большинства предпринимателей кассовые аппараты поддерживают формат 1.05. Они формируют чеки коррекции только на несформированные ранее чеки продажи или возврата.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Если вы перейдете на формат 1.1, требуется создавать чек коррекции в том числе при ошибках кассира. Это указано в письме ФНС от 6 августа 2018 года ЕД-4-20/1524@.

При ФФД 1.05 коррекция чека используется в случаях:

  • неисправности онлайн-кассы, когда техника по какой-то причине не пробивала документы;
  • когда касса была установлена на несколько дней позже, чем требовалось.

Важно! При ФФД 1.05 чек коррекции не выдается при ошибках кассира (на аванс, на неправильную сумму в чеке).

Рассмотрим примеры случаев выдачи чека коррекции при ФФД 1.05.

Исправить ошибочный чек – Инструкции и полезные статьи

Пример 1. В декабре 2017 года произошел «сбой Штрихов», то есть кассы фирмы «Штрих-М» не работали несколько дней, пока не была сделана их полная перепрошивка. В ФНС вышло разъяснение, что, если кассир записывает продажи, когда касса не функционирует не по его вине, а потом делает чек коррекции, вина с него снимается и штраф ему не грозит.

Пример 2. Интернет-магазин начал работать 1 января 2020 года, но из-за январских праздников подключить кассу стало возможным только 3 января 2020 года. Чтобы не получить штраф от ФНС за работу без кассы, следует сформировать чек коррекции, в котором указать все продажи 1 и 2 января.

При ФФД 1.1 чек коррекции нужен и для исправления ошибок кассира.

Например, чек коррекции пробивается, если кассир указал неправильные реквизиты (например, забыл указать признак расчета – на аванс или же оформил чек на покупку товара вместо возврата денег за товар). Такое случается у неопытных и уставших работников – от «человеческого фактора» никто не застрахован.

Как определить версию ФФД на своей кассе, читайте тут{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt;

Общий порядок действий

  1. Узнайте, какой ФФД применяется на вашей кассе. Для этого в личном кабинете ОФД перейдите в раздел «Кассы» и нажмите на ссылку «Список касс в xls». Откроется таблица с данными ККТ: в столбце «ФФД» указана версия формата, по которому касса формирует документы.
  2. Если при расчете вы не применили ККТ — сформируйте чек коррекции (формат ФФД не важен).
  3. Если в чеке есть ошибка:
    • для ФФД 1.0 и 1.05 — сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно методическим рекомендациям ФНС). Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.
    • для ФФД 1.1 — исправьте ошибочный чек чеком коррекции.

Чек коррекции позволяет избежать штрафа за неприменение ККТ или применение ККТ с ошибками. Обратите внимание, что формировать чек коррекции разрешается на любой кассе, а не обязательно на той, где был совершен некорректный расчет или которая не была применена.

А теперь разберем подробнее алгоритмы действий в той или иной ситуации.

Отличия чека коррекции от чека возврата

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

По онлайн-кассе операции по возврату оформляются:

  • При обнаружении нарушения до завершения смены дежурного кассира (до подбития сводного Z-отчета) с помощью возвратного чека. Оформленный документ на возврат поступления одновременно с Z-отчетом, содержащим показатели по выручке предприятия за день или сутки (24 часа) работы, направляется оператором в подразделение налоговой структуры. Передаваемый отчет содержит пояснение-указание на первоначальный ошибочный документ, в результате указанная в документе сумма подлежит вычету из показателя общей выручки за день.
  • При возврате денег не в день приобретения продукции, но в срок до 14 дней от даты покупки, соответствующий закону по защите прав потребителей, когда дежурный кассир выписывает кассовый ордер на расход (РКО) и производит выдачу денег из главной кассы. Предварительно кассир принимает от покупателя составленное им заявление с изложением проблемы и проверяет соответствие указанных в заявлении паспортных данных документу, предъявленному гражданином.

К сведению! Оформление возвратного чека возможно только в день совершения приобретения при использовании в работе ККТ новой модели. При всех вариантах возврата рекомендуется составить акт по возврату денежных средств (подобно форме КМ-3 о возврате клиентам денег по кассовым чекам неиспользованным или ошибочно пробитым), который вместе с ошибочными кассовыми чеками (приклеенными на чистый бумажный лист), пояснением и документами к Z-отчету направляется в бухгалтерию компании.

Форма КМ-3 может быть составлена только в виде, утвержденном Постановлением Госкомстата РФ (№ 132, 25.12.1998). Предприятие вправе разработать иной документ для оформления возврата средств, но и использование КМ-3 не будет нарушением, несмотря на необязательность формы (письмо МФ РФ № 03-01-15/54413, 16.09.2016).

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  О чем спросить работодателя на собеседовании в 2020 году

Если покупатель расплачивался за приобретенный товар с помощью платежной карточки, то средства возвращаются также в безналичном виде на карточку (указания ЦБР № 3073, 07.10.2013). При перечислении денег не в день покупки покупатель должен составить заявление и предъявить собственный паспорт, а кассир возвращает средства и передает в бухгалтерию пакет документов (акт, пояснение, Z-отчет).

Внимание! Неустранение по онлайн-кассе нарушений, связанных с возвратом денег, влечет применение в отношении предприятия санкций по КоАП РФ (ст.14).

Чек коррекции – это фискальный документ, который решает проблему отсутствия чека. Если же была пробита сумма большая, чем количество денег, которые дал покупатель, то оформляется чек возврата средств.

Если клиент дал денег, но кассир не выдал ему чек, это причина для формирования чека коррекции.

Если же покупатель сделал покупку, но из-за сбоя техники чек задвоился, следует оформить чек возврата.

В отличие от чека возврата, чек коррекции исправить, выпустив новый, нельзя. Рекомендовано внимательно отнестись к формированию такого документа.

Специалисты по налогам рекомендуют в случае, когда ошибочно пробили чек коррекции на приход денег в кассу, сформировать чек возврата прихода. Ведь исправить чеком коррекции неправильно сформированный чек нельзя на ФФД 1.05. Также рекомендуется отправить в ФНС письмо в произвольной форме, в котором будет описана сложившаяся ситуация.

При расчете не применили кассу — делаем чек коррекции

В случае выявления по онлайн-кассе ошибки ввода данных (не оформлен чек, на чеке отсутствуют некоторые позиции) по вине кассира или из-за технической неисправности аппарата формируется чек коррекции.

Целью процедуры является приведение в соответствие реальных сведений по продажам с подлежащими учету в НС (фискальными). Выполнение корректировки на понижение или увеличение объема продаж возможно в любое время после обнаружения ошибки. Возможны две ситуации.

Ситуация 1. В случае отбития кассиром кассового документа на сумму меньше фактически полученной образуется ситуация появления неучтенной выручки от реализации. Налоговые службы могут трактовать факт как сокрытие доли дохода, подлежащего налогообложению, и незаконное неиспользование ККТ.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Для того чтобы не попасть под штрафные санкции по налоговым платежам, требуется сформировать чек коррекции. При самостоятельном обнаружении ошибки пробитый чек вместе с актом и пояснительной запиской, содержащей время и дату ошибки, направляется оператору (ОФД).

После чего организация (по собственному желанию, но не в обязательном порядке) может обратиться в отделение НС и уведомить об обнаружении и устранении несоответствия. При получении предписания налоговой структуры, поучившей информацию о неучтенных продажах, формируется чек коррекции с указанием в качестве основания предписания НС, который пересылается оператору и в НС вместе с обязательством организации по уплате штрафа (ст. 14 КоАП РФ).

Ситуация 2. Если кассиром пробит кассовый документ на сумму больше фактически полученной, образуется превышение выручки от продажи над фискальными данными (недостача). Создание чека коррекции при этом не является обязательным из-за отсутствия подозрений в неиспользовании кассового оборудования. Кассиру следует пробить документ на возврат поступления на недостающую сумму и подготовить пояснительную записку с объяснением причины недостачи денег в кассе.

Когда пробитие чека на неверную сумму имело место в присутствии покупателя, также можно не создавать чек коррекции. Работник формирует документ по возврату поступления в размере ошибочной суммы, а затем пробивает кассовый документ на приход в правильном размере. Правильный чек передается покупателю, ошибочный возвращается кассиру, а в ОФД и в НС будут направлены верные данные.

Исправить ошибочный чек – Инструкции и полезные статьи

К сведению! В случае необходимости чек коррекции должен создаваться в интервале между созданием отчета об открытии смены и отчета о ее закрытии (письмо МФ РК № 03-01-15/28914, 12.05.2017). Но это не означает невозможность внесения исправлений после завершения смены, допустившей ошибку.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Возврат бытовой техники правила права потребителя

При закрытии очередной смены проведенные в кассовых документах и в чеках коррекции суммы используются фискальным накопителем для формирования итоговых сведений по смене (ФЗ № 54, 22.05.2003). Поэтому создание чека коррекции после завершения смены допустимо при условии, что в нем отражается момент допущения нарушения (дата, время).

Информирование налоговых структур о корректировках

Налогоплательщики обязаны осуществлять передачу в отделения ФНС информации и документов в электронном виде посредством кабинетов ККТ в соответствии с законодательством о применении контрольно-кассовой техники (ст. 5 ФЗ № 54).

Но законодательные нормы не содержат обязанности для пользователей ККТ по информированию налогового органа о выполненной самостоятельно корректировке фискальных данных. Все фискальные документы, включая корректировочные, подлежат передаче в налоговую структуру через специального оператора фискальных данных (ст. 1 ФЗ № 54). Таким способом налоговый орган аккумулирует информацию обо всех произведенных исправлениях по онлайн-кассе.

Внимание! Налогоплательщик освобождается от ответственности за нарушения в сфере использования ККТ (ФЗ № 290, 03.07.2016), если он добровольно уведомил ФНС об использовании ККТ, не соответствующей установленным требованиям, или о нарушении сроков и порядка регистрации/перерегистрации/применения ККТ, установленных ФЗ № 54.

Исправить ошибочный чек – Инструкции и полезные статьи

Согласно 54-ФЗ, создать чек коррекции нужно в промежутке между открытием и закрытием смены ККТ.

Насколько скоро чек коррекции будет оформлен после неправильно пробитого чека, не указано.

Следовательно, дата коррекции может быть и на следующий день, и через неделю.

Однако не стоит дожидаться реакции со стороны ФНС на неправильно пробитый чек и только после этого создавать чек коррекции. Потому что, если ФНС заметила нарушение, предусмотрен штраф.

Корректировка ошибки ввода данных по онлайн-кассе

Если кассир неправильно ввёл сумму или выбрал не ту налоговую ставку, то чек коррекции использовать нельзя. Вместо этого нужно оформить возврат, а потом пробить правильный чек. Такой порядок действий рекомендует ФНС (Письмо № ЕД-4-20/15240@ от 6 августа 2018 г.).

Исправить ошибочный чек – Инструкции и полезные статьи

Если покупатель платил картой, возврат и новый чек нужно тоже пробивать по карте. Так как вам не нужно возвращать реальные деньги и проводить платёж повторно, настройте по умолчанию автономный пинпад.

Зайдите в «Настройки» → «Оборудование».

Откройте список пинпадов и напротив автономного пинпада нажмите «По умлочанию».

Оформите чек возврата. На главном экране Эвотора нажмите «Возврат». Найдите чек, который пробили с ошибкой. Выберите товары, которые возвращаете. Нажмите «К возврату».

Пробейте правильный чек. 

Если меняли пинпад по умолчанию, верните рабочие настройки.

Готово! Вы исправили ошибочный чек.

К примеру, был сформирован чек, где неверно указан НДС. Ваши действия следующие:

  1. Сформируйте чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Способ оплаты рекомендуется выбрать «Встречным представлением» — это значит, что при возврате деньги клиенту не возвращали.
  2. Сформируйте корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход». В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки. Способ оплаты рекомендуется указать «Встречным представлением» — это значит, что при исправлении ошибки деньги от клиента не получали.

Версия ФФД 1.1

Кассир должен совершить следующие действия:

  1. Сформируйте чек коррекции «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека».
  2. Сделайте правильный чек коррекции на «Приход» и в нем также укажите фискальный признак некорректного документа. Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.

Как пробить и оформить чек коррекции

Согласно письму ФНС от 7 декабря 2017 № ЕД-4-20/24899, создавать этот вид документа надо по каждой из операций отдельно.

Так, если вы за неделю допустили две ошибки и обнаружили их в пятницу, не стоит пробивать один чек на все. Надо каждую ошибку исправлять отдельным чеком коррекции.

Сначала необходимо составить акт о нарушении (с датой и номером). В нем указывают:

  • расчет без использования ККТ и его дата и время;
  • товар, стоимость (с НДС и без);
  • причина, по которой чек не был сформирован.

Далее необходимо выбрать на ККТ формирование коррекционного чека и признак расчета (приход или расход).

Основание чека:

  • самостоятельная операция (не по требованию ФНС);
  • по предписанию (по требованию ФНС).
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Продажа товара проводки

В чеке коррекции указываются номер и дата акта о нарушении.

Далее следует оповестить ФНС о корректировке (лично или онлайн через ЛК).

Раздел «Дополнительные операции»

При ФФД 1.1 не требуется акт, так как сведения о причинах коррекции содержатся в чеке.

Однако придется уделить больше внимания реквизитам. Например, признаком расчета может быть не только приход и расход, но и возврат прихода и возврат расхода.

В той графе, где указывается основание чека, требуется также написать:

  • дату нарушения;
  • название товара (услуги), расчет за который не был учтен ранее.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Если кассир по какой-либо причине не пробил чек: на точке не было электричества, Эвотор не работал — нужно оформить чек коррекции на каждую операцию или на общую сумму, по которой не было чека(ов).

Зайдите в «Настройки» → «Обслуживание кассы» → «Дополнительные операции». Если продаёте товары или услуги, выберите «Чек коррекции продажи». Если покупаете товары у клиентов, выберите «Чек коррекции покупки».

Выберите оплату наличными.

Введите недостающую сумму.

Выберите тип коррекции.

Укажите причину коррекции.

Составьте документ для налоговой — акт или служебную записку. В документе укажите причину, по которой не пробили чек или каждую позицию товара, если чек коррекции выполняется на общую сумму. На Эвоторе укажите дату документа.

Укажите номер документа.

Подтвердите операцию. Эвотор распечатает чек.

Готово! Вы распечатали чек коррекции.

Для справки: нормативная база

Способ оплаты

Понятие «чек коррекции» описывают четыре документа:

  • Закон 54-ФЗ — регламентирует, когда нужно применять чек коррекции;
  • Приказ ФНС ММВ-7-20/229@ — специальный документ, который содержит информацию о реквизитах чека коррекции;
  • КоАП РФ (примечание к ст. 14.5) — закрепляет за пользователем ККТ право избежать штрафа с помощью чека коррекции;
  • Письмо ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240 «Об особенностях формирования кассового чека коррекции» — методические рекомендации, которые описывают, в каких случаях нужно формировать чек коррекции, а в каких — обычный чек. Как соответствовать требованиям, указанным в Письме ФНС, читайте выше — в пошаговых алгоритмах.

Подробнее об исправлении ошибок в чеке читайте в статье на Контур.Журнале.

Исправить ошибочный чек – Инструкции и полезные статьи

Закажите фискальный накопитель в зависимости от вида бизнеса

Какие реквизиты должен содержать чек коррекции

Необходимые для коррекционного чека реквизиты указаны в приказе от 21 марта 2017 года № ММВ-7-20/229@.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Для ФФД 1.05 обратите внимание на указание:

  • признака расчета (1054 тег), который может обозначаться 1 или 3 (1 – это приход денег в кассу; 3 – расход, изъятие средств кассы);
  • типа коррекции (1173 тег), который обозначается 0, 1 (0 – самостоятельная корректировка, 1 – по предписанию ФНС);
  • описания коррекции (1177 тег), где указана причина коррекции и документ, где она описана;
  • даты документа основания коррекции (1178 тег);
  • номера документа (1179 тег);
  • кассира (данные и должность человека, который выбил чек коррекции).

Документом, в котором указана причина чека коррекции, могут быть акт, служебная записка, предписание налоговиков и прочие.

Возврат денег при неправильном пробитии документа по онлайн-кассе

Если вы формируете чек коррекции с форматом 1.05, то необходимо дополнительно создать документ, в котором будет описана ошибка.

Ввод суммы

Если корректировка делается самостоятельно, без указания ФНС, то нужно написать служебную записку.

В ней указывается:

  • дата и время ошибки;
  • суть ошибки.

Такой акт следует зарегистрировать. Затем документ указывается в реквизитах чека коррекции (как именно – было сказано выше).

В ФНС необходимо направить письмо (через личный кабинет) о формировании чека коррекции и акт об излишних средствах в кассе.

Письмо может быть в произвольной форме. В нем также необходимо написать причину ошибки.

Также кассир должен написать объяснительную записку, которую потом следует хранить в документах организации. Объяснительная может выступать как образец письма в налоговую о коррекционном чеке.

Бывают случаи, когда чек коррекции необходимо выбить «по предприсанию» ФНС. Например, если налоговая пришла с проверкой и обнаружила излишки в кассе. Или же покупатель пожаловался в ФНС на то, что покупка была сделана, но чек он не получил.

Тип коррекцииhttps://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

В этом случае акт о выявлении излишка не нужен. Основанием чека коррекции будет само предписание ФНС (его дата и номер).

Оцените статью
BunTorg
Adblock
detector