Чем отличается ИП от ООО в 2020 годуПростая бухгалтерия

Что выбрать для бизнеса ООО или ИП в 2020 году

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

  • УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
  • ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
  • ЕСХН (единый сельхозналог);
  • ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Чем отличается ИП от ООО в 2020 годуПростая бухгалтерия

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

Для малого бизнеса доступны обычные виды предпринимательства, плюс те, которые требуют разрешений или лицензирования. Некоторые запрещены для ИП, и, если вы хотите заняться подобной деятельностью, то сразу оформляйте ООО.

Также не подойдёт ИП, если вы:

  • хотите работать с крупными партнёрами, заинтересованы в торгах и тендерах;
  • нуждаетесь в долевом участии;
  • рассчитываете на кредиты или инвестиции.

Это всё – для юридических лиц.

Рассмотрим отдельные критерии работы ИП и ООО. Заодно уточним, что является плюсом, а что минусом для предпринимателя в 2020 году.

Критерии ИП ООО
Разрешённая деятельность Есть виды, запрещённые для ИП. Ограничений нет, можно создать собственный бренд.
Открытие Просто и недорого. Не требуется ни устава, ни уставного капитала, ни расчётного счёта, ни даже печати. Обходится дороже, надо собрать солидный пакет документов и уставный капитал в 10 тыс. руб.
Регистрация По месту жительства (паспорту), а работать можно, где угодно. По юр адресу, в других городах надо оформлять филиалы.
Количество участников ИП – единственный владелец бизнеса. Минимум отчётности. От 1 до 50. Можно оформить совместный бизнес.
— и
Ответственность по долгам Владелец отвечает всем своим имуществом, и закрытие бизнеса не спасает от обязанности рассчитаться с долгами. Отвечает компания в пределах своего уставного капитала, но имущество учредителей не затрагивается. При ликвидации ответственность прекращается.
Ответственность перед государством При нарушениях применяются небольшие штрафы, максимум – 50 тыс. руб. Штрафы высокие, как к компании, так и к виновным лицам. Максимум – 1 млн руб.
Налоговая система Любая, в том числе патентная. Существуют льготные СНО. Любая, кроме ПСН. Ставки выше, чем для ИП, и налогов больше.
Бухгалтерский учёт Ведутся только специальные регистры. Ведётся бух и налоговый учёт, составляется отчётность.
Наличка и касса С наличными работать проще, можно не пользоваться кассовыми документами. Снятие денег проводится по бухгалтерии. Кассовый учёт ведётся в полной мере.
Отчисления в фонды ИП платит фиксированные платежи независимо от того, есть доход или нет, и при простое тоже. Взносы ООО платит в виде отчислений с зарплаты. При простое не платит.
Использование прибыли ИП решает это по своему усмотрению и не отчитывается. Через выплату дивидендов (-13% налога), на это требуется разрешение и делается отчёт.
Привлекательность для инвесторов и кредиторов Слабая. Банки отказываются давать кредит без залога или поручителей, а инвесторов останавливает отсутствие бухучёта. Легче взять кредит под залог имущества компании, инвесторов можно сделать соучредителями.
Престижность Не все хотят работать с ИП – это не престижно. ООО считаются более солидными партнёрами, их допускают к участию в тендерах (госзакупках и госзаказах).
Продажа бизнеса Передать и продать нельзя, для переоформления можно только закрыть, а потом открыть. Есть возможность продать бизнес, ввести новых участников, переоформить.
Снятие с учёта Процедура упрощённая, обязанность рассчитаться по долгам и заплатить штрафы остаётся после закрытия. Процедура многоступенчатая. Если есть долги, оформляют банкротство.
  • более дорогостоящая и сложная процедура регистрации. Организатор фирмы должен подготовить для передачи в ФНС паспорта всех участников, учредительные документы, решение о создании ООО, о назначении руководящего состава, главного бухгалтера, и прочие документы;
  • общество обязано иметь действующий счет в банке, печать, кассовый аппарат и официальный юридический адрес. Это создает дополнительные сложности при организации бизнеса;
  • учредители не могут свободно использовать выручку. Деньги фирмы им не принадлежат. На личные нужды средства разрешено тратить только после получения дивидендов. Наличность за вычетом установленного лимита должна переводиться на банковский счет и приходоваться надлежащим образом;
  • ограниченность выплат дивидендов. Прибыль по вкладам выплачивается не чаще 1 раза в 3 месяца;
  • обязанность платить налог на имущество. Переход на специальные режимы освобождает от необходимости делать отчисления только с движимых активов (за исключением транспорта). Объекты, для которых утверждена кадастровая или инвентаризационная стоимость, не попадают под действие льгот;
  • обязательная бухгалтерская отчетность. Годовой баланс и отчет о финансовых результатах придется сдавать в налоговые и статистические органы. Кроме того, необходимо вести бухгалтерский учет (закон 402-ФЗ);
  • повышенные административные штрафы. Для юридических лиц КоАП РФ устанавливает самые жесткие санкции;
  • порядок несения ответственности. Предприниматель по долгам или прочим обязательствам своего бизнеса отвечает всем принадлежащим ему имуществом. Например, если фирма не исполнит обязательств в пользу контрагента по возмездной сделке, и контрагент подаст в суд, арест будет наложен на жилье, личный автомобиль и другую собственность самого гражданина. Как мы уже говорили, большинство потенциальных бизнесменов, стоящих перед выбором организационно-правового статуса, пугает именно этот момент. Впрочем, из-под взыскания выведен базовый набор ценностей. Список закреплен ст. 446 ГПК РФ. В 2020 году предпринимателю также доступен механизм банкротства. Правила признания финансовой несостоятельности физического лица описаны законом 127-ФЗ от 26.10.02.;
  • привязка юридического адреса фирмы к месту проживания предпринимателя. По закону местом осуществления деятельности является адрес регистрации (проживания) гражданина. Нередко подобный порядок осложняет сдачу отчетности, поскольку налоговый учет осуществляется по месту регистрации, а фактический бизнес ведется в другом месте;
  • независимо от наличия или отсутствия прибыли, ИП обязан платить пенсионные и страховые взносы хотя бы и за себя одного;
  • нежелание юридических лиц сотрудничать с индивидуальным предпринимателем из-за разницы в системах налогообложения. Большинство «ипэшек» не платят НДС, в результате чего крупным компаниям не удается возмещать излишне уплаченные суммы налога из бюджета;
  • невозможность получить некоторые виды лицензий. Например, частный предприниматель не имеет права торговать токсичными веществами, вести кредитную деятельность;
  • статус ИП не допускает возможности совместного ведения бизнеса. Выпустить акции, продать доли в фирме нельзя;
  • закон не позволяет нанять руководителя, в связи с этим предприниматель вынужден самостоятельно участвовать в данном качестве;
  • слабая социальная защищенность. Пособие по листкам нетрудоспособности бизнесмены могут получить лишь при добровольном участии в системе социального страхования (п. 3 ст. 2 закона 255-ФЗ от 29.12.06). Если соглашение не заключено либо предпринимателем не перечислены взносы в полном размере, в выплатах отказывают. Обратиться за пособием ИП вправе лишь на следующий год после заключения и исправного исполнения договора с ФСС РФ (ст. 4.5 того же закона). Однако даже в этом случае получить удастся сумму из расчета МРОТ. Нетрудоспособность не освобождает предпринимателя от обязанности платить налоги или страховые сборы. Поскольку его предприятие хотя и не приносит никакой прибыли, но считается действующим;
  • расхождение бухгалтерского оформления с налоговым учетом при комбинации режимов. Вывод отдельных видов деятельности на ЕНВД при сохранении ОСНО вынуждает выстраивать сложный механизм фиксации хозяйственных операций. Расчетная база НДС определяется в момент передачи или отгрузки товаров, услуг, работ. Для ЕНВД важны физические показатели. Комбинация УСН и «вмененки» также влечет усложнение документооборота. Доходы по «упрощенке» начисляют кассовым методом.

Чтобы решить, что лучше открыть ИП или ООО, в первую очередь надо понимать, что скрывается за указанными аббревиатурами. Итак, кто такой индивидуальный предприниматель? И до, и после регистрации своего бизнеса такой человек для закона продолжает оставаться физическим лицом, то есть обычным человеком, которому дали право заниматься бизнесом.

Чем отличается ИП от ООО в 2020 годуПростая бухгалтерия

Открытие же ООО – это создание отдельного субъекта гражданско-правовых отношений – юридического лица. И отсюда проистекают самые первые и очень существенные отличия: бизнес, оформленный как ООО можно продать, подарить, унаследовать; его учредитель может забрать свою долю и выйти из дела, при этом само предприятие – никак не пострадает.

  • для трудовых книжек, при оформлении наёмных работников;
  • для бланков строгой отчётности;
  • для снятия денег с расчётного счёта посредством чековой книжки;
  • для транспортных путевых листов;
  • для оформления заявок на участие в государственных тендерах.

Основные признаки ООО и ИП

Разберем основные признаки ООО и ИП, на основании которых можно понять в чем заключается отличие ИП и ООО. К основным признакам ИП относят следующие:

  1. ИП создает один участник – физлицо, которое встает на учет в ФНМ по месту своей регистрации.
  2. ИП имеет право вести не все виды деятельности.
  3. У предпринимателя отсутствуют учредительные документы и уставный капитал.
  4. За результаты предпринимательской деятельности ИП отвечает своей собственностью, а также несет личную уголовную ответственность.
  5. Все деньги ИП являются личными средствами физлица.
  6. Госпошлина, уплачиваемая за регистрацию ИП, равна 800 рублей.

Среди основных признаков ООО можно выделить следующие:

  1. У ООО может быть один или несколько учредителей (не более 50). Регистрируется он по месту ведения деятельности.
  2. Общество праве вести любые виды деятельности, которые не запрещены действующим законодательством.
  3. Учредительными документами ООО является устав, а минимальный размер уставного фонда составляет 10 000 рублей.
  4. За результаты коммерческой деятельности участники несут ответственность в пределах своих долей в уставном капитале.
  5. По обязательствам общества учредители ответственности не несут.
  6. Руководитель ООО может быть привлечен к уголовной ответственности.
  7. Наличные денежные средства вносятся в кассу ООО.
  8. Госпошлина за регистрацию общества составляет 4000 рублей.
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Оформление первичных документов бухгалтерского учета в 2020 году

Что открыть в 2020 году — ИП или ООО

• Если в компании происходят изменения, существенно влияющие на ведение бизнеса (к примеру, изменяется размер уставного капитала , происходит изменение в структуре организации, изменяется состав участников и тому подобное), то их необходимо отражать юридический, оформляя соответствующие изменения в уставе;

ИП работает на других условиях. Главный нюанс – ИП позволяет заниматься бизнесом без создания юридического лица. В связи с этим процедура регистрации очень проста, поскольку не нужно кооперироваться с кем-то, не требуется составлять учредительные документы, не нужно образовывать уставной фонд и прочее.

Индивидуальный предприниматель регистрируется по месту своей прописки. В этом есть как плюсы — не надо арендовать помещение и платить за него, так и минусы — если вы прописаны на Камчатке, а работать планируете в Москве — зарегистрированы вы будете у себя на Родине. И для регистрации вам нужно будет или лететь в родные края или зарегистрироваться удаленно, с помощью эл. подписи, представителя или отправлять документы по почте, предварительно заверив свою подпись у нотариуса.

Привлечение инвестиций, это дополнительное преимущество у ООО. Если вы открываете дело, но не имеете необходимой суммы для его старта, вы всегда можете обратиться к инвесторам — ваша идея их финансы могут быть отличным союзом. Многие крупные организации используют инвесторов. Ведь чем крупнее бизнес, тем больше он требует средств на модернизацию, а в условиях конкуренции всегда приходится бороться за клиентов и улучшать свой продукт.

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо.

Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

При открытии ООО, владелец должен определить величину уставного капитала путем взносов от каждого учредителя. В процессе деятельности каждый из них будет отвечать по обязательствам в рамках своих взносов в УК. При учреждении ИП, собственник по обязательствам своей фирмы отвечает всем имеющимся имуществом.

В части страховых взносов разница существенная: ИП платит за себя фиксированную ставку в ФОМС и ПФР, но если он нанимает работников, то схема точно такая же, как ООО, которое отчисляет взносы во все внебюджетные фонды за каждого из сотрудников (ФСС, ПФР, ФОМС).

Сделать правильный выбор будет проще, если ознакомиться с приведенной ниже сравнительной таблицей, в которой содержится информация по наиболее важным факторам, во многом определяющим деятельность предпринимателей.

Критерий

ИП

ООО

Риск потери имущества.

Высокий. Для погашения долгов может быть конфисковано
личное имущество.

Низкий. Погашение долгов производится только уставным
капиталом или долей в нем.

Необходимость предоставлять юридический адрес при
регистрации.

Отсутствует. Возможно оформление по адресу регистрации и
осуществление предпринимательства в любом месте. Создание структур и рабочих
мест не требует регистрации в ИФНС.

Присутствует. Требует наличия собственного или арендуемого
офисного помещения. Открывая обособленные подразделения, Общество должно
уведомлять ИФНС.

Затраты на регистрацию предпринимательства.

800 рублей на уплату госпошлины (с 1 января 2019 года
госпошлину можно не платить при условии подачи электронных документов).

Не менее 10 000 рублей на создание уставного капитала, 4 000
рублей на уплату госпошлины, расходы на заверение у нотариуса заявления о
постановке на учет в налоговый орган (с 1 января 2019 года госпошлину можно
не платить при условии подачи электронных документов).

Время, необходимое для оформления бизнеса.

Три рабочих дня.

В отдельных случаях срок регистрации может превысить
положенные по закону 3 дня.

Ограничения на определенные виды деятельности.

Запрещено оказание финансовых, инвестиционных и страховых
услуг, производить и продавать алкогольную продукцию, лекарства, продукцию
военного назначения, вести ломбардный бизнес и работать туроператором.

Отсутствуют.

Необходимость уплаты налога на прибыль.

Отсутствует. У ИП на ОСНО этот налог заменен на НДФЛ.

Присутствует.

Необходимость ведения бухгалтерского учета.

Отсутствует.

Присутствует. Требует привлечения в штат бухгалтера.

Использование полученной прибыли.

На свое усмотрение.

Необходимо отражать расходы в бухгалтерском учете и
согласовывать их между учредителями.

Размер штрафных санкций.

До 50 000 рублей.

До 1 000 000 рублей.

Имидж среди участников рынка.

Небольшой, не вызывающий доверия бизнес.

Серьезный, вызывающий доверие бизнес, позволяющий легко
заключать контракты с другими участниками рынка, участвовать в тендерах и
государственных заказах, привлекать инвестиции.

Возможность принятия самостоятельных решений.

Решения могут приниматься полностью самостоятельно без
документального оформления.

Решения принимаются учредителями общества и оформляются в
виде протокола.

Возможность продажи и переоформления бизнеса.

Отсутствует из-за наличия персональной ответственности.

Присутствует.

Время и затраты, необходимые для ликвидации бизнеса.

5 рабочих дней и уплата госпошлины в размере 160 рублей.

От 2 месяцев до 1 года и уплата госпошлины в размере 800
рублей.

Таким образом, ни одну из двух представленных форм предпринимательства нельзя однозначно назвать лучшей. Какую из них выбрать для предоставления услуг? Ту, которая в большей степени отвечает вашим индивидуальным запросам и соответствует специфике вашего дела в настоящее время. Нужно обязательно учитывать его масштаб, географию, количество участников, размер стартового капитала и многое другое.

Важно! Преобразовать ИП в ООО нельзя, но можно быть одновременно индивидуальным предпринимателем и учредителем общества либо стать им после закрытия ИП.

ИП или ООО: что лучше

Дополнительно можно посмотреть видеоролик, в котором известный эксперт по налогообложению подробно рассказывает, что лучше для бизнеса — ООО или ИП.

Особенности регистрации ООО и ИП

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физлицу нужно предъявить следующие документы:

  • заявление (форма Р21001), заверенное у нотариуса;
  • паспорт физлица;
  • квитанция, подтверждающая уплату госпошлины за регистрацию;
  • уведомление о применении упрощенки (если предприниматель планирует работать на УСН).

Прежде чем подавать заявление на регистрацию, будущему предпринимателю нужно будет выбрать вид деятельности и соответствующий ему код ОКВЭД. Предпринимателю не потребуется получать юридический адрес, а также вносить денежные средства в уставный капитал.

Регистрация ООО имеет свои особенности. Например, для регистрации общества потребуются следующие документы:

  • свидетельство о регистрации;
  • приказ о назначении руководителя;
  • Устав ООО;
  • Выписка из ЕГРЮЛ.

Кроме того, также могут потребоваться:

  • письмо от владельца помещения о подтверждении юридического адреса;
  • паспорта всех учредителей, а также руководителя;
  • акт оценки и передачи активов.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы

Минусы

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.

Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.

Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.

Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.

Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.

Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.

Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.

В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.

Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.

Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.

Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).

Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.

Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.

Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Плюсы

Минусы

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.

Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.

Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.

Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.

Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.

Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.

Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.

От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.

ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).

Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.

Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.

Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.

В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.

Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Алименты порядок удержания и способы расчета

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Все налогоплательщики обязаны платить налоги с полученных доходов. В этом смысле малый бизнес часто оказывается в привилегированном положении, потому что для его поддержки разработаны специальные льготные системы налогообложения.

Следующий важный вопрос – как получить заработанные в бизнесе деньги и вывести их для личных нужд? Ещё раз напомним, что индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и все доходы от бизнеса принадлежат ему лично. Отсюда следует, что отчитываться за то, как ИП распоряжается своими доходами в личных целях, не надо.

Главные отличия ИП от ООО заключаются не только в порядке открытия и закрытия предпринимательской деятельности, но и в степени ответственности и других аспектах, играющих немаловажную роль в ведении бизнеса.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Чем отличается ип от ооо: плюсы и минусы, сравнение 2020

Индивидуальный предприниматель

Общество с ограниченной ответственностью

После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.

ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.

Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.

Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.

Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.

Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.

Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.

Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.

Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

С точки зрения законодательного регулирования отличия между ИП и ООО довольно существенные. Например, деятельность ООО регулируется специальным федеральным законом 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». А деятельность предпринимателей менее урегулирована, а значит наиболее удобна для бизнеса.

Критерий отличия ИП ООО
Вид деятельности Предприниматели могут заниматься любыми видами деятельности не запрещенными законодательством. Исключением является деятельность, связанная с алкогольной продукцией, производством лекарственных препаратов и др. ООО могут заниматься любыми видами деятельности не запрещенными законодательством.
Обязанность по ведению бухгалтерского учета Могут не вести бухгалтерский учет Организации обязаны вести бухгалтерский учет
Административная ответственность Довольно низкие размеры штрафных санкций По сравнению с ИП за те же нарушения более высокие размеры штрафов
Налогообложение Вправе работать на любой системе налогообложения, включая ПСН Вправе работать на любой системе налогообложения, за исключением ПСН
Гражданская ответственность Предприниматель несет ответственность всем своим имуществом Учредитель общества несет ответственность в пределах доли, которой он владеет в уставном капитале

В таблице приведены только основные отличия между двумя субъектами предпринимательства. Однако на практике отличий намного больше, так как сама основа деятельности одного и другого субъекта подразумевает разные правовые аспекты.

Что лучше – быть самозанятым или ИП? Конечно, однозначного ответа на этот вопрос дать нельзя. Все зависит от того, насколько вы готовы выполнять ограничения налога на профдоход, которые мы перечислили. Кратко повторим, в чем разница между ИП, который не является плательщиком НПД, и самозанятым.

Самозанятый ИП
Не обязан платить страховые взносы на свое пенсионное страхование Должен платить взносы на свое страхование (40 874 р.), даже если нет дохода от бизнеса
Не применяет кассовый аппарат В большинстве случаев обязан использовать ККТ
Не сдает отчетность Сдает отчетность по своему режиму
Может работать только в рамках налога на профдоход Может работать на разных системах налогообложения
Место деятельности – 23 региона РФ Место деятельности – вся Россия
Не может нанимать работников Может быть работодателем по трудовому договору
Годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей Ограничение годового дохода установлено только на некоторых режимах: 60 млн рублей на ПСН и 150 млн рублей на УСН.
Можно заниматься услугами, работами и продажей товаров своего изготовления Доступны все виды деятельности, кроме некоторых лицензируемых

Учитывая, что плательщиком налога на профессиональный доход может стать и самозанятый, и ИП, не стоит противопоставлять два этих статуса. Если вы уже зарегистрированы, как индивидуальный предприниматель, не обязательно закрывать ИП. Надо просто перейти на уплату НПД. А при желании вы всегда можете вернуться на другие спецрежимы для индивидуальных предпринимателей (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Если же вы выбираете вариант легализации — ИП или самозанятый – то надо оценить особенности своего бизнеса. Для нерегулярной деятельности с небольшими доходами вполне достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС без открытия ИП. Кроме того, надо обязательно сделать расчет налогов для вашего конкретного случая. Результаты могут оказаться неожиданными.

ИП или ООО: таблица отличий

Бесплатная консультация по налогам

Мы сравнили налоговую нагрузку самозанятого и ИП в 2020 году, которые имеют одинаковый доход и оказывают услуги юридическим лицам. Если ИП выбрал УСН Доходы, то налоговая ставка будет такой же, как и на НПД – 6%. При этом предприниматель должен платить за себя страховые взносы, а самозанятый делает это по желанию.

На первый взгляд кажется, что ИП будет платить в бюджет больше самозанятого, однако это не всегда так. Ведь режим УСН Доходы позволяет уменьшать исчисленный налог на сумму уплаченных взносов. Например, если предприниматель заработал за 2020 год 300 000 рублей, то налог составит (300 000 * 6%) 18 000 рублей. Однако платить налог не придется, потому что он полностью уменьшается за счет обязательных взносов за себя (18 000 – 40 874{amp}lt;0).

До определенного дохода сумма платежей в бюджет будет больше у ИП, чем у самозанятого, но при сумме в 800 000 рублей за год они сравняются.

Доход за год НПД 6% УСН 6% Взносы ИП Налог минус взносы Все платежи ИП
300 000 18 000 18 000 40 874 0 40 874
500 000 30 000 30 000 42 874 0 42 874
800 000 48 000 48 000 45 874 2 126 48 000
1 000 000 60 000 60 000 47 874 12 126 60 000
1 300 000 78 000 78 000 50 874 27 126 78 000
1 500 000 90 000 90 000 52 874 37 126 90 000
2 000 000 120 000 120 000 57 874 62 126 120 000

Но при этом ИП формирует для себя пенсионный страховой стаж, а самозанятый – нет. Если же делать расчет для системы, где учитываются не реальные, а потенциальные доходы (ЕНВД и ПСН), то может оказаться, что быть предпринимателем даже выгоднее, чем самозанятым.

Юридический адрес ООО и ИП

Для регистрации ООО учредителю нужно будет найти юридический адрес. В этом случае можно воспользоваться одним из следующих вариантов:

  1. Приобрести нежилое помещение в собственность, либо арендовать его. Такой вариант с законодательной точки зрения является самым предпочтительным. Но он может оказаться дорогим, так как не все учредители в состоянии позволить это себе.
  2. Прибегнуть к помощи специальных организаций. Такой способ, конечно, обойдется дешевле аренды помещения полностью. Однако, следует подойти очень внимательно к выбору такой организации, так как если она внесена в черный список ФНС, то в регистрации ООО может быть отказано. Кроме использования услуг коммерческой организации, учредители могут приобрести адрес в центре поддержки предпринимательства. Такой способ является более надежным.
  3. Использовать адрес прописки учредителя ООО или директора. Такой способ избавит от расходов, связанных с арендой. Однако, несмотря на то, что использование домашнего адреса для регистрации ООО законом не запрещено, ФНС может отказать в регистрации.
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Пошаговая инструкция по заполнению отчета СЗВ-М в 2020 году

Преимущества и недостатки ООО и ИП

Преимущества ИП Недостатки ИП
Отсутствие уставного капитала

Небольшой объем отчетности

Уплата страховых взносов в фиксированном размере

В сравнении с ООО небольшие размеры штрафов

Отсутствие необходимости вести бухучет

Возможность работы на льготных налоговых режимах

Довольно простая процедура регистрации и небольшая сумма госпошлины

Простая процедура закрытия ИП

Может заниматься не всеми видами деятельности

Несет ответственность своим имуществом (даже тем, что не задействовано в деятельности ИП) за риски, возникающие в результате предпринимательской деятельности

Трудности развития (например, сложности с оформлением кредита и привлечения инвесторов)

Неразвитая законодательная база, защищающая права и интересы предпринимателя

Преимущества ООО

Недостатки ООО
Возможность привлечения инвестиций

Удобная работа с партнерами

Доступность большинства банковских услуг, крупные суммы кредитов

Ответственность за результаты деятельности ООО ограничены только имуществом организации

Большой размер госпошлины за регистрацию и длительная процедура открытия ООО

Затраты, связанные с необходимостью поддержания юрадреса

Большой объем отчетности

Повышенный уровень ответственности по всем обязательствам

Необходимость финансового и хозяйственного учета

Сложная процедура ликвидации ООО

  • Отсутствие обязательной бухгалтерской отчетности, что позволяет ИП вести бухгалтерский учет самостоятельно, по собственному желанию и экономить средства на привлечении бухгалтера. Необходимость отчетности перед ИФНС, ПФР, ФСС и другими государственными органами определяется наличием наемных работников и выбранным налоговым режимом.
  • При использовании общей системы налогообложения (ОСНО) ИП, как физическое лицо, выплачивает НДФЛ по ставке 13%. Кроме того, только ИП разрешено применять в своей работе патентную систему налогообложения (ПСН), которая предусматривает фиксированную уплату налога авансом и может быть намного выгоднее других налоговых режимов.
  • Регистрация ИП производится по месту жительства. При этом, он может вести предпринимательскую деятельность по всей России, не арендуя или приобретая отдельные помещения и не создавая обособленные подразделения для услуг, оказываемых вне места жительства. Это снижает затраты на открытие дела, упрощает управление бизнесом, повышает его оперативность.
  • Низкая стоимость регистрации в качестве ИП — 800 рублей на уплату государственной пошлины.
  • Индивидуальный предприниматель имеет право использовать полученные доходы как личные денежные средства. После уплаты налогов он может их тратить без предоставления отчета и по собственному усмотрению. Деньги могут быть выведены из кассы или счета без ограничений и уплаты дополнительных налогов.
  • Небольшое количество проверок со стороны контрольно-надзорных органов.
  • Единоличное управление собственным бизнесом.
  • Отсутствует обязанность уплачивать налог на имущество, кроме случаев, когда оно включено в специальный «кадастровый список».
  • Использование в работе расчетного счета и печати на свое усмотрение, кроме отдельных случаев, когда их применение обязательно.
  • Возможность в короткий срок и с низкими затратами открыть или закрыть свое дело, благодаря малому количеству необходимых для этого документов и процедур, а также небольшому размеру уплачиваемой госпошлины. Закон устанавливает для открытия ИП три рабочих дня, для закрытия — 5 рабочих дней. Госпошлина при открытии ИП — 800 рублей, при закрытии — 160 рублей.
  • Ответственность по взятым обязательствам действует в отношении суммы уставного капитала, которая устанавливается при регистрации общества. В большинстве случаев погашение долгов осуществляется этим капиталом, а личное имущество учредителей защищено законом. Они рискуют только своей долей в уставном капитале и могут отвечать своим имуществом лишь в отдельных случаях.
  • Репутация серьезного, вызывающего доверие участника рынка. Это позволяет ООО легко заключать договоры, привлекать в свой бизнес дополнительные инвестиции, пользоваться банковским кредитованием. Кроме того, инвесторам предоставляется возможность регистрации в качестве новых учредителей общества и выделяется доля в уставном капитале.
  • Возможность открытия дела вместе с партнерами. Учредителей ООО может быть от 1 до 50. Все они имеют равные права, а их доли прописываются в договоре. При этом, учредитель может внести долю в уставной капитал своим имуществом. Из состава учредителей общества можно выйти в любой момент.
  • Возможность приглашения на должность директора сотрудника, не являющегося учредителем общества.
  • ООО можно продать, подарить, передать наследникам по завещанию, сменить в нем учредителей.
  • Возможность обеспечить свои права при продаже бизнеса, вписав необходимый пункт в устав общества.
  • По решению учредителей, распределение полученной прибыли между ними может проводиться не в соответствии с их долями в уставном капитале.
  • Возможность не уплачивать налоги и делать обязательные страховые взносы, если бизнес убыточен, отсутствует предпринимательская деятельность, нет работников и имущества на балансе.
  • Возможность уменьшить сумму налога при компенсации прошлых убытков текущими и будущими доходами.

Выбор системы налогообложения для ИП и ООО в 2020 году

Если ИП принимает решение о закрытии, то все, что ему нужно сделать – подать заявление в налоговую службу и предоставить подтверждение оплаты государственной пошлины — 160 рублей. Окончательные расчеты с кредиторами можно проводить как до, так и после снятия с учета.

Исключением является банкротство предприятия, при котором участник может быть обязан возместить непокрытые предприятием долги за счет своего собственного имущества, однако, такая ситуация возможна только при вине собственника в финансовой несостоятельности компании

НДС — только при ввозе товаров в Россию, если выставили счет-фактуру с НДС. Либо если ведете дела в простых товариществах, являетесь доверительным управляющим имущества, концессионером (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ)

  1. для ИП, получивших патент на срок от одного до 5 месяцев: налог уплачивается одним платежом до окончания действия патента;
  2. для ИП, получивших патент на срок от 6 до 12 месяцев, налог уплачивается двумя платежами. Первый: в размере 1/3 от стоимости патента в течение 90 календарных дней после начала его действия. Второй: итоговый платеж не позднее окончания срока действия патента.

Ответственность и штрафные санкции

Так как в соответствии с гражданским законодательством ООО является юридическим лицом, для него установлена более жесткая, чем для индивидуального предпринимателя, ответственность и более высокие штрафные санкции за финансовые правонарушения. Если для индивидуальных предпринимателей за нарушение кассовой дисциплины определен штраф от 3 000 до 4 000 рублей, то для общества он составляет 30 000–40 000 рублей. Разница в размере штрафа в 10 раз наблюдается и по другим финансовым нарушениям.

Что касается ответственности, то к административной ответственности может быть привлечено как само общество, так и его руководитель и главный бухгалтер. Кроме того, ввиду отсутствия имущественных рисков у лиц, занимающих в обществе руководящие посты, за правонарушения в финансовой сфере они могут нести серьезную уголовную ответственность, что подтверждается судебной практикой.

Налоговое законодательство предусматривает одинаковые меры в отношении ИП и ООО, так как в соответствии с НК РФ обе организационные формы обладают одним и тем же статусом налогоплательщика.

Незарегистрированный бизнес для индивидуального предпринимателя и ООО карается одинаковым штрафом в размере 10% от доходов (но не менее 40 000 рублей), полученных с начала работы до момента выявления нарушения налоговыми или правоохранительными органами.

Главным отличием ООО от ИП является то, что последний отвечает по результатам своей деятельности собственным имуществом. Что касается учредителей и участников ООО, то они отвечают по результатам деятельности компании только в пределах средств, внесенных ими в уставный капитал.

Это действительно так. Но следует учитывать некоторые особенности. Например, при создании ООО возникают следующие виды ответственности:

  • ответственность юридического лица;
  • ответственность учредителей (участников) ООО как физлиц.

Общество, выступающее в качестве юридического лица по своим обязательствам отвечает в пределах имущества, которым оно владеет. Но когда ООО не в состоянии погасить имеющуюся задолженность, то при банкротстве данные обязательства могут возлагаться на учредителей/участников. Имущество ИП не делится на личное и используемое в коммерческой деятельности.

Поэтому в случае возникновения задолженностей исковые обязательства распространяются на всю собственность лица, включая и ту, что была получена еще до начала коммерческой деятельности. Но также следует учитывать, что есть такое имущество, которое не может быть взыскано с ИП (446 ГПК РФ). К такому имуществу, к примеру, относят единственное жилье предпринимателя.

Отличие Ип И Ооо В 2020 Году

Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП.

А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

— проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);

ИП или ООО: что открыть

Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН. Но это уже скорее относится к разнице между системами налогообложения, нежели к различиям между ИП и ООО.

По месту нахождения руководителя компании (постоянно действующего исполнительного органа). Это может быть арендованное помещение, собственный офис учредителя, в том числе его домашний адрес (п. 2 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 № 129ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»)

Оцените статью
BunTorg
Adblock
detector