Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Имущественный вычет представляет собой снижение налоговой базы для уплаты подоходного налога на ту сумму, которую налогоплательщик потратил на приобретение квартиры, земельного участка вместе с домом или участка для его строительства.

Резидентом является человек, который живет на территории России более 6 месяцев, а также имеет официальное место работы и уплачивает налог со своей зарплаты. У такого гражданина есть право на возвращение налогового вычета, при условии, что он потратил свои средства или кредитные на приобретение квартиры и на улучшение условий жилья. Размер данного налога составляет 13% от официальной зарплаты человека, на приобретение квартиры.

Также вернуть 13% человек может и с суммы, которые он выплачивает банковской организации. Но перед тем, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, следует выполнить некоторые условия:

  • Сумма расходов на покупку жилья, с которой осуществляется возврат, не должна превосходить 2 миллиона рублей. То есть если жилая площадь куплена за 2,7 миллиона, то возвратят налог только с двух миллионов – 260 000 рублей.
  • Налогоплательщик не использовал свое право на возмещение вычета ранее в полном объеме.

Также стоит отметить, сколько можно вернуть с покупки квартиры. Если человек ранее использовал данное право, но не полностью, то есть предельная сумма не была достигнута, то при совершении следующей покупки, будет произведена выплата остатка по налогу.

  • Если земля под строительство или квартира покупается на вторичном рынке, то право на данный вычет появляется после того, как будет произведена регистрация собственности. Если же производится долевое строительство, то только после оформления акта приемки.
  • Сумма имущественного вычета за один год не может превышать сумму уплаченного работодателем за этот год налога с дохода гражданина.

Если зарплата человека высокая, то возврат данного налога будет производиться в более короткие сроки.

Компенсировать налоговый вычет не получится, если покупка производилась за материнский капитал, государственных субсидий, за счет средств, которые выдал работодатель и от любых граждан.

Военнослужащий гражданин имеет право возместить вычет только с собственных потраченных средств на покупку квартиры. Если сумма была внесена за счет государства, то возвращаться она не будет. Вычет могут не выдать, если:

  • Покупка жилья была осуществлена на близких родственников или сослуживцев, то есть на родителей, сестер или братьев, у детей, подчиненных, супругов или работодателей.
  • При оформлении кредитного договора, в нем должно быть указано, что деньги берутся на покупку жилья или на строительство собственного дома. Данные кредиты носят название ипотечные, но выдавать их могут на любые цели, поэтому если в договоре не будет указана конкретная цель данного кредита, то государство не будет возвращать налоговый вычет.

Есть ряд случаев, когда полагается выплата налогового вычета – это:

  • Покупка жилья;
  • Покупка участка земли, на котором располагается жилой дом или на нем будет строиться новый дом;
  • После строительства своего дома;
  • После того, как будут погашены все проценты по ипотечному кредитованию, или по займу, которые оформлялись для рефинансирования ипотечного кредита.

Также возмещение имущественного вычета может быть произведено, если проводилась отделка или достройка дома. Но в таком случае в документах о покупке квартиры или дома должно быть прописано, что продажа проводилась без отделки.

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

  • Сумма фактических расходов не выше 2 млн руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
  • Ранее заемщик не получал имущественного вычета.
  • При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
  • Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Вы купили квартиру за 2 млн руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

  • Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.

Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

  • Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
  • В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

  1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
  2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
  3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
  4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

  • разработка проекта и составление сметы;
  • затраты на материалы для строительства и отделки;
  • достройка объекта незавершенного строительства;
  • подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

  • затраты на материалы для отделки,
  • оплата услуг строительных бригад по отделке,
  • разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

  • через налоговую инспекцию;
  • через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Размер имущественного вычета в 2020 году

Максимальный размер имущественного вычета менялся за историю своего существования много раз, одни из последних изменений произошли в 2008 и 2014 годах. Какой максимальный размер имущественного вычета может получить конкретный налогоплательщик — зависит напрямую от того, к какому году относится возникновение права на вычет по конкретному объекту.

Если право на вычет возникло в промежуток 2008-2014, то вычет ограничен 2 000 000 рублей на объект, а вычет по ипотечным процентам не ограничен.Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то вычет ограничен 2 000 000 рублей на человека. Вычет по ипотечным процентам при этом может быть не ограничен, если кредит получен до 1 января 2014 года, и может быть ограничен 3 000 000 рублей на человека, если кредит получен после 1 января 2014 года{amp}amp;Статья: Кто может подать на имущественный вычет?

Вернуть налог можно через налоговую или работодателя

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Расчет количества дней отпуска в 2020 году - пример

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2020 годах зарабатывал 400 тыс.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

  • Этап 1. Оформить декларации о доходе. Очень часто данный документ называют формой 3-НДФЛ, сдается она в налоговую инспекцию. Подача данной документации может производиться в любое время года, следующего за отчетным годом. То есть если покупка квартиры состоялась в 2020 году, то подать декларацию можно уже в 2021 году.

Вернуть налог можно через налоговую или работодателя

Право на возмещение налогового вычета есть у каждого человека, который имеет официальную работу и за которого каждый месяц производятся отчисления в размере 13% в государственный бюджет. Именно этот размер и подлежит возмещению по подоходному налогу при покупке недвижимости и в некоторых других случаях, таких как:

  1. Оформление покупки жилья, это может быть дом, квартира или комната;
  2. Строительство собственного жилого дома;
  3. Расходы, направленные на отделку построенного дома или квартиры в новостройке, но для этого необходимо сохранять все чеки;
  4. Возмещение данного налога может происходить и за выплату процентов по ипотеке.

А воспользоваться данным правом могут следующие граждане:

  1. Резиденты нашей страны, имеющие официальное место работы и заработную плату;
  2. Пенсионеры, в таком случае в расчет будут браться доходы за последние три трудовые года перед тем, как выйти на пенсию;
  3. Родители, а также законные представители и опекуны, если покупка жилья производится в собственность их родных или приемных детей;
  4. Созаемщики, есть банки, которые допускают до четырех созаемщиков, но среди них обязательно должен быть второй супруг.

Подготавливать документы для возврата налога при покупке квартиры, человек может начинать с того момента, как произошел полный расчет за данную недвижимость и на руки будут получены документы, удостоверяющие право собственности. К данным документам относится:

  • Регистрационное свидетельство о праве собственности, если квартира покупается по договору купли-продажи.
  • Акт о том, что квартира была передана в собственность, если ее покупка производилась по долевому участию в строящемся доме.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Не стоит забывать, что у человека должны быть сохранены все платежные документы, которые подтвердят наличие расходов на данную покупку.

Как правило, документы на возмещение налога подаются в начале каждого года. И обращаться в налоговые органы рекомендуется со второй половины января, после того, как новогодние каникулы будут окончены.

К тому же, даже если покупка квартиры была проведена несколько лет назад, то за нее также можно оформить возмещение налогового вычета, а подача декларации может производиться сразу за три последних года. Другими словами, если квартира покупалась в 2015 году, а права на возмещение налога не было использовано, то через пять лет, в 2020 году, человек может подать документы на возмещение НДФЛ и подать заявление.

Если человек на протяжении всех этих лет имел официальное место работы, то воспользоваться вычетом он сможет за предыдущие три года, до подачи документов, то есть за 2017, 2018 и за 2019 год. Если за эти три года, сумма возврата налога не достигла 260 тысяч рублей, то остаток данной суммы, человек сможет вернуть в последующие годы.

  • Справка с места официальной работы по форме 2-НДФЛ, за тот год, за который будет осуществляться возмещение налога;
  • Ксерокопия договора, на основании которого производилось приобретение квартиры или другого жилого помещения, и документы которые подтвердят право собственности, это может быть выписка из ЕГРН;
  • Ксерокопия договора о покупке жилого дома и документы, которые подтвердят право собственности на данный дом, это может быть выписка из ЕГРН;
  • Ксерокопия договора об участии в долевом строительстве, и акт передачи квартиры по долевому строительству застройщиком и принятие его человеком, подающим документы на возмещение вычета. Договор должен быть подписан сторонами во время приобретения прав на данную недвижимость;
  • Ксерокопии документов, которые подтвердят право владения земельным участком, и документы которые подтвердят, что дом находится в собственности, это может быть выписка из ЕГРН. А также документы, на основании которых производилось индивидуальное строительство, и участков земли, на которых уже есть построенные жилые дома;
  • Ксерокопия свидетельств о рождении всех детей, в возрасте до 18 лет, если покупка квартиры производится в их собственность;
  • Ксерокопия документа из органов опеки и попечительства о том, что была установлена опека или попечительство над детьми в возрасте до 18 лет;
  • Ксерокопии бумаг, которые подтвердят, что проводилась достройка или отделка квартиры – это кассовые чеки, банковские выписки о том, что производилось перечисление денег на счет продавца, акты о том, что закупались строительные материалы и отделочные, если вычет будет оформляться на достройку и отделку квартиры.
  • Ксерокопия свидетельства о браке, если покупка квартиры производилась в общую собственность;
  • Письменное соглашение всех сторон о договоренности по сделке, о том, что налоговый вычет будет распределяться, если квартира покупалась в общую собственность.
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Как проходит реализация имущества при банкротстве предприятия в 2020 году

Если квартира покупалась по ипотечному кредитованию, и кредит был выплачен, то потребуются дополнительные документы, к ним относится:

  • Ксерокопия договора об оформлении ипотеки или займа, которые были заключены с банковской организацией, с графиком погашения данного кредита и о том, что производилась выплата процентов за использование данных средств;
  • Ксерокопии документов, которые подтвердят, что выплата процентов за использование кредитных денег или ипотечному кредиту была проведена. Если кассовые чеки отсутствуют или они выгорели, то можно взять выписку с лицевого счета, или справки из банка, которая занималась выдачей кредита о том, что проценты были выплачены.
  • При обращении в налоговую инспекцию;
  • При помощи работодателя, который занимается перечислением данного налога.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Данные способы имеют между собой некоторые отличия. При использовании первого способа человек сможет получить общую сумму за год и один раз в налоговый период. А при втором способе, данные деньги будут выплачиваться частями и каждый месяц. По каждому из данных способов стоит знать, что надо сделать, чтобы произвести возмещение данного вычета.

Первый способ: через ИФНС. По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц – на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:

  • направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
  • получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@ ). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
  • передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

После того, как вы передадите эти документы в бухгалтерию своей организации, с ваших доходов перестанут удерживать НДФЛ. То есть на руки вы будете получать зарплату и другие трудовые доходы в большем размере.

В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году остался такой же, какой действовал ранее.

Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:

  • были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
  • оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп.7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Что касается давности возврата подоходного налога при покупке квартиры, т. е. периода, за который можно применить имущественный вычет, то он составляет 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ), но не ранее того года, в котором жилье было приобретено.

Поясним на примере. Допустим, вы купили квартиру в 2017 году, а за вычетом обратились в ИФНС только в 2020. Тогда вычет вам может быть предоставлен в отношении доходов, полученных в 2017-2018 гг. Доходы более ранних периодов были получены до приобретения жилья, поэтому к ним имущественный вычет не применяется (Письмо ФНС от 02.05.2012 N Д-4-3/7330@). Исключение из этого правила предусмотрено для пенсионеров.

А если бы квартира была приобретена в 2015 году, а вычет заявлен в 2020 году, то вернуть подоходный налог за покупку квартиры можно было бы по доходам 2016-2018 гг. Так как возврат налога в соответствии с НК возможен только за последние 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Возврат налога при покупке квартиры

Также стоит знать, что возврат за покупку квартиры данного налога не будет произведен в следующих ситуациях:

  • Приобретение жилья было произведено до начала 2014 года, и человек использовал свое право на возмещение вычета;
  • Приобретение жилья было произведено уже после января 2014 года, но лимит по вычету уже был исчерпан;
  • Приобретение квартиры было произведено у близкого родственника, у родителей, детей или брата и сестры;
  • Человек не имеет официального места работы и не уплачивает подоходный налог;
  • Приобретение жилья производилось с участием работодателя, то есть он оплатил часть покупаемой квартиры;
  • Оформление покупки квартиры было произведено с использованием государственных программ, таких как материнский капитал или субсидии.

Заявление на имущественный вычет в 2020 году

Помимо декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию необходимо сдать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, в котором указываются реквизиты счета налогоплательщика. Заявление по форме КНД 1150058, утвержденное Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ (ред. от 30.11.2018), можно заполнит как от руки, так и с помощью ПК.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Списки документов на вычеты и бланки деклараций/заявленийЗаявление можно подать как вместе с декларацией, так и позже, после окончания камеральной проверки, но с учетом 3-х летнего срока: например, за 2019 год заявление о возврате можно подать в течение 2020-2022 годов.

Особенности возврата НДФЛ при покупке недвижимости

Перед тем, как вернуть налог с покупки квартиры, дополнительно стоит знать, что возмещение будет производиться только того налога, который был выплачен ранее в бюджет. Оформление может производиться только после того, как человек вступит в права собственника, и только за те периоды, которые будут уже после того, как была куплена квартира. Другими словами возмещению подлежит только та сумма, которая была уплачена в бюджет в последующие годы после приобретения жилья.

Получить вычет за те годы, которые были до покупки жилья, не получится. Исключением в данном случае являются только пенсионеры, у них есть возможность получить этот вычет за тот период, в который они уплачивали налог, но не более трех лет назад.

Также закон установил максимальную сумму, с которой человек может возместить вычет по налогу, она составляет 2 миллиона рублей, и от этой суммы будет возвращаться 13%. Если покупка жилья производилась за большую сумму, например, 2,8 миллионов рублей, то компенсация будет произведена только с двух миллионов рублей. А если квартира была куплена за меньшую сумму, то остаток вычета может быть перенесен на другую покупку.

Если же покупка жилья производилась при помощи ипотечного кредита, то максимальная сумма для налогового вычета увеличена уже до 3-х миллионов рублей.

У человека есть право оформить оба эти вычета. Также сумма, которая будет возвращаться, не сможет быть больше чем сумма, которую человек выплатил в бюджет в виде подоходного налога за год. Но получатель сможет добирать данный вычет на протяжении нескольких лет, для этого потребуется подавать декларации за те периоды, в которые выплата налога была произведена.

В данном случае нет срока давности. Но подать заявление можно только за предыдущие три года, то есть возвращение налога производиться только за три года. Так, если покупка квартиры была в 2016 году, а документы подаются в 2020 году, то компенсировать вычет можно за 2017, 2018 и за 2019 годы.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2020 году

Какие расходы можно включить в сумму возмещения

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС.

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  • Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2020 год форма утверждена приказом ФНС от 07.10.2020 № ММВ-7-11/506@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Ответы на самые популярные вопросы

  • Сколько раз разрешается производить подачу документов на компенсацию налогового вычета?

Подача документов будет проводиться до тех пор, пока полная сумма лимита не будет выплачена.

  • Если квартира была приобретена несколько лет назад, можно ли будет вернуть за нее средства?

У налогового вычета нет срока давности, поэтому можно.

  • Если человек временно не работает, когда возможно возмещение денег?

Такие ситуации происходят часто, что человек временно не работает, это может быть уход в декретный отпуск, произошло сокращение штатов или просто увольнение. В данном случае возмещение будет приостановлено до того момента, пока человек снова не выйдет на официальную работу, а произойти это может даже через несколько лет.

  • Когда оформляется налоговый вычет, можно ли учитывать и другие доходы?

максимальная сумма при возврате налога 13 процентов

Когда оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или за наличный расчет, то при заполнении декларации необходимо будет указать все доходы, с которых человек платит подоходный налог, то есть официальные. Например, если человек сдает квартиру в аренду и у него есть договор с арендатором, а также документы, которые подтвердят, что средства за аренду перечисляются, то это официальный доход и его необходимо указать.

Заключение

На сегодняшний день не все граждане, которые покупают жилье, знают, что производится возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличный расчет. Сумма налога, которая выплачивается, является довольно внушительной.

Для того, чтобы вычет был оформлен, не обязательно иметь юридическое образование, достаточно будет просто немного изучить некоторые материалы. После оформления вычета за первый год, оформление в последующие годы будет производиться намного легче, к тому же ожидание что скоро банковский счет будет пополнен, станет хорошим дополнением.

Оцените статью
BunTorg
Adblock
detector