Проверить генерального директора на массовость, массовый руководитель

Особенности проверки массовости директора

10-15 компаний, деятельность которых ведется абсолютно в разных областях, вообще не в курсе, чем занимается его «фирма». Бывают случаи, когда люди понятия не имеют о том, что они являются учредителями или директорами.

Такими «жертвами» обычно становятся те, которые потеряли свои документы, а выясняют о своем «руководящем статусе», когда им приходит повестка в суд. Никто не застрахован от подобной ситуации.

Благодаря информационному ресурсу налоговой службы Вы сами можете проверить Вашу принадлежность к тем или иным юридическим лицам.

Кстати, такие руководители еще называются «номинальные», т.е. они как бы есть, но в действительности их нет. Они по своей сути представляет собой просто подставное лицо, совершающее действия в интересах настоящего собственника компании.

Как правило, такое лицо не может объяснить, чем занимается организация, какие договорные отношения выстроены с контрагентами, сколько в ней числится работников, какие должности занимают работники, где располагаются рабочие мест и т.д.

Недавно читала в юридическом форуме мольбу о помощи от девушки. Дело в том, что ее знакомый предложил ей стать директором компании. При этом ничего делать не надо было, просто подписать документы на фирму, а после ее регистрации, прийти в банк и открыть счет.

Я писала когда-то о подобных тут, правда рассказывала о страховых компаниях, здесь примерно тоже самое. Потом фирма «исчезла». Нет, наименование и регистрация компании осталась, а вот ее «держатели» сбежали.

Теперь данную девушку терроризирует налоговая служба, но чтобы закрыть эту мутную организацию, ей необходимо заплатить все налоги и долги. А там сумма получается не маленькая.

Если Вас назначили «директором», не следует думать, что по истечении срока номинального руководства организацией и получении за это вознаграждения, Вы избежите ответственности.

С юридической точки зрения Вы — руководитель организации, поэтому и вся ответственность за деятельность компании возлагается на Вас. Даже если Вы называете себя «номинальным директором», это не освобождает Вас от ответственности.

Легкие деньги, которые получают добровольца за «директорство» и регистрацию юридического лица, оборачиваются ответственностью, определенной Законодательством Российской Федерации за налоговые правонарушения и уголовные преступления, связанные с неуплатой налогов и «отмыванием» денежных средств.

И напоследок! Также можно определить фирму «однодневку» по «массовым адресам», независимо от того, адреса это учредителей, руководителей либо регистрации организации.

Читайте форумы, консультируйтесь с юристами и будьте бдительными. Удачи!

«Массовый директор» – термин знакомый для многих. Но в случае с работниками банков, налоговой инспекции и юристами он имеет несколько другое значение. Определение появилось в 2002 году, после вступления в силу закона о государственной регистрации юридических лиц. После упрощения процедуры регистрации фирмы стали расти как грибы.

Не так давно появился новый термин — проверка директора на массовость. Массовость от пристального взгляда фискалов не спрятать. Интерес налоговой службы появится в том случае, если:

• одно лицо является учредителем 10 и более юридических лиц;
• если одно лицо одновременно является руководителем 5 и более компаний;
• если адрес юридического лица зарегистрирован там, где еще прошли регистрацию 10 и более предприятий.
• если управляющая компания осуществляет управление 20 и более предприятиями.

При проведении проверки потенциального контрагента, к одному из важнейших проверочных мероприятий следует отнести проверку руководителя юридического лица (генеральный директор, президент компании, арбитражный управляющий компании или др.).

Во-первых, надо выяснить, не значится ли руководитель компании в списке дисквалифицированных лиц.

Под дисквалификацией в данном случае следует понимать – лишение физического лица права занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров компании (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом. Данная мера наказания может применяться за следующие виды нарушения:

• за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц в части представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию компаний и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения (ст. 14.25 КОАП);
• за нарушения законодательства о труде и об охране труда (ст. 5.27 КОАП). Вот некоторые из них: нарушение оформления трудовых отношений (нет трудовых договоров или они заключены ненадлежащим образом); несоблюдение порядка хранения трудовых книжек; в случае если работник компании не был ознакомлен с требованиями охраны труда; за выплату отпускных менее чем за три дня до отпуска; не предоставление отпуска более чем двух лет подряд; не выплата или не полная выплата командировочных расходов; отсутствие учета сверхурочных работ и др. Но важно помнить, что дисквалификации в основном применяется к должностному лицу, который ранее уже подвергался наказанию за аналогичное административное нарушение.
• за фиктивное или преднамеренное банкротство компании(ст.14.12 КОАП);
• за неправомерные действия при осуществлении процедуры банкротства: сокрытие имущества, сведений об имуществе (его размер, местонахождение); передача имущества во владение иным лицам; отчуждение или уничтожение имущества, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица заведомо в ущерб другим кредиторам; незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации и др.
• за нарушение антимонопольного законодательства. Например, не допускается заключение договора или иного соглашения между субъектами рынка, а равно согласование их действий, которые могут привести к установлению или поддержанию тарифов, цен, скидок, наценок; к повышению или снижению цен на торгах; экономически необоснованному отказу от сделки с определенными заказчиками; созданию барьеров для доступа на рынок товаров, работ, услуг другим хозяйствующим субъектам и другие нарушения.

Учредитель – Юридическое или Физическое лицо, создавшее организацию (компанию). Учредитель является владельцем созданного Юридического лица. Состав Учредителей не меняется, т.к. Учредитель существует только в момент учреждения Юридического лица и далее имеет статус Участник (в случае ООО)/ Акционер (в случае ПАО, НАО, ЗАО, ОАО) / Член (НП) и т.д.

Сведения об Учредителях (участниках) компании хранятся в Едином Государственном Реестре Юридических Лиц (ЕГРЮЛ). Все изменения Участников должны быть зарегистрированы в ЕГРЮЛ ФНС РФ (исключения – акционерные общества). Если компания является Акционерным обществом (ПАО, НАО, ОАО, ЗАО) в выписке обычно содержится запись о реестродержателе, ведущем актуальный реестр акционеров.

Если Учредитель — Физическое лицо, в реестре указывается ФИО, его ИНН (если есть), номинальная стоимость доли, размер доли в процентах, дата и номер записи внесения в ЕГРЮЛ. Если учредитель — Юридическое лицо: в реестре указывается Наименование предприятия, его ИНН/ОГРН, номинальная стоимость доли, размер доли в процентах, дата и номер записи внесения в ЕГРЮЛ.

На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС, Вы можете бесплатно узнать состав Учредителей (Участников) Юридических лиц, получить полные данные ЕГРЮЛ, выявить аффилированность (построить связи) Учредителей.

Точного определения массовости в российском законодательстве нет. Фактически оно было введено в употребление налоговыми органами. Ведя борьбу с фирмами-однодневками, мошенниками и недобросовестными субъектами, федеральная налоговая служба установила критерии для их отслеживания. К числу таких критериев отнесены и массовость адреса регистрации, руководителя компании.

По сути, это просто количественный показатель, зафиксированный в официальных документах. При создании фирмы нужно обязательно указывать ее юридический адрес, полное имя руководителя. Если по официальным данным одно лицо числится руководителем в большом количестве компаний, это вызывает подозрения. Именно в таких случаях можно говорить, что генеральный директор является массовым.

Согласно последним изменениям, принятым налоговой, определение данного показателя зависит от даты регистрации фирмы. Если она образована до первого числа августа 2016 года, то под пристальное внимание попадают лица, фигурирующие более чем в пятидесяти компаниях. После указанной даты критерии ужесточаются: количество компаний, в которых лицо может фигурировать и не считаться при этом массовым, сократилось до пяти.

Крайне важно знать, сколькими организациями руководит директор компании, с которой планируется заключение сделки. Но здесь сразу возникает вопрос: где можно получить такую информацию? В первую очередь можно запросить нужную информацию у самого контрагента. Однако полностью полагаться на его добросовестность не стоит.

Также можно запросить выписку по контрагенту из ЕГРЮЛ, но гораздо удобнее получать такие сведения в режиме онлайн. Сегодня существуют специальные сервисы, предоставляющие такие данные. К примеру, проверить массового директора в режиме онлайн позволяет сервис сайта ФНС. Он дает возможность получать сведения о физических лицах, которые числятся руководителями (учредителями) в нескольких компаниях.

Сервис прост в применении и понятен: нужно просто ввести в появившееся окно ФИО лица, его ИНН и начать поиск. Если данных о номере налогоплательщика нет, то можно ограничиться и фамилией. Свои услуги в данной сфере предлагают и различные частные сервисы. Они предоставляют информацию о будущем или действующем контрагенте, в частности о его ген директоре.

• Правильность информации о регистрации.
• Нахождение компании в процессе ликвидации или реорганизации.
• Отсутствует заявка на увеличение или снижение уставного капитала.
• Нахождение фирмы в процессе банкротства.
• Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
• Действительность указанного адреса.
• Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
• Наличие учредителя фирмы в перечне массовых учредителей.

Что такое массовость?

Для того чтобы получить информацию через «Прозрачный бизнес», необходимо в специальном поле ввести ИНН, ОГРН или название организации. Также вы можете указать ФИО или ИНН руководителя или учредителя. Данные сервиса регулярно обновляются. Кроме того, не лишним будет запросить у будущего партнера пакет учредительных документов для более детального изучения информации об учредителях.

Прозрачный бизнес

Лица, зарегистрированные после 1 августа 2016 и имеющие признаки недостоверности

Лица, зарегистрированные до 1 августа 2016 и имеющие признаки недостоверности

Через интернет

Как проверить учредителя компании на массовость?

Проверить генерального директора на массовость следует во всех случаях появления новых контрагентов. Если за одним человеком числится много фирм, это повод для беспокойства. Начинать сотрудничество с такими партнерами рискованно. Сомнительная фирма может оказаться «однодневкой», а ее руководитель — номинальным.

А это влечет за собой ряд неблагоприятных последствий. Во-первых, это может негативно сказаться на деятельности и финансовом состоянии самой фирмы. Во-вторых, у налоговой могут появиться вопросы по этому поводу. Она может усомниться в обоснованности произведенных расчетов, вычетов, что грозит доначислением налоговых платежей.

Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.

Через интернет

Прозрачный бизнес

Налоговики отслеживают массовых учредителей и директоров в рамках борьбы с однодневками

Пожалуй, наиболее распространенным доводом налоговиков, который они используют практически во всех спорах по обвинению во взаимодействии с фирмами-однодневками является довод о признаках «неблагонадежности» контрагента налогоплательщика: юридический адрес является адресом «массовой» регистрации (то есть, по данному адресу зарегистрировано не менее 10 фирм), руководитель и учредитель также являются «массовыми» (то есть, данные лица являются учредителями/руководителями по отношению к 10 и более организациям).

Вообще, в глазах налоговиков признаки «массовости» контрагента, в первую очередь, свидетельствуют о неосмотрительности самого налогоплательщика, который, не обращая внимания на наличие указанных характеристик, все-таки вступил с контрагентом в договорные отношения (либо просто не проверил наличие у него данных характеристик).

Логика налоговиков, в целом, ясна: если налогоплательщик не боится заключать договоры с «сомнительными» фирмами, значит это уже не предпринимательская деятельность, и значит, можно заводить речь о налоговой схеме. Именно эту логику они обычно излагают в решении о привлечении налогоплательщика к ответственности, на основании которого налогоплательщику доначисляют суммы НДС и (или) налога на прибыль.

При этом в обоснование своих доводов они чаще всего ссылаются на п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53, согласно которому налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщ ик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом.

Все бы хорошо, только налоговые органы, приводя ссылку на п. 10 постановления Пленума ВАС РФ, не учитывают, что наличие у контрагентов налогоплательщика адресов «массовой» регистрации, а также «массовых» учредителей и руководителей вообще не может являться доказательством его неосмотрительности.

В частности, налогоплательщики могут удостовериться в факте государственной регистрации контрагентов, запросив о них выписки из ЕГРЮЛ, и тем самым получить подтверждение их правоспособности.

Однако проверить, являются ли адрес регистрации контрагента, его учредитель и руководитель «массовыми» налогоплательщик не может никакими законными путями.

А все потому, что понятие «массовости» в законодательстве не установлено и было введено в оборот налоговыми органами для повышения эффективности налогового контроля, а впоследствии нашло свое выражение в специальных электронных базах ФНС об адресах «массовой» регистрации, «массовых» учредителях и директорах.

Таким образом, если налоговые органы зарегистрировали контрагентов налогоплательщика в качестве юридических лиц и поставили их на налоговый учет, тем самым они признали их право заключать сделки.

В свою очередь, налогоплательщику достаточно проявить должную осмотрительность, убедившись в факте государственной регистрации контрагента и истребовав у него учредительные документы. Данный вывод был сделан ФАС Поволжского округа в постановлении от 9 апреля 2009 г.

№ А57-15557/2008 и поддержан ВАС РФ в определении от 8 июня 2009 г. № 7114/09.

Следовательно, наличие у контрагентов налогоплательщика адресов «массовой» регистрации, а также «массовых» руководителей и учредителей не является доказательством неосмотрительности налогоплательщика при выборе контрагентов. Здесь стоит согласиться с ФАС Московского округа, который в своем постановлении от 7 марта 2008 г.

№ КА-А40/1319-08 указал, что участие руководителей поставщиков в качестве руководителей, главных бухгалтеров и учредителей большого количества организаций не может служить основанием для отказа налогоплательщику в возмещении НДС, если доводы инспекции о согласованности действий и причастности заявителя к деятельности контрагентов носят предположительный характер и надлежащих доказательств инспекцией не предоставлено.

Для того, чтобы доказать фиктивность всех хозяйственных операций между налогоплательщиком и его контрагентами, налоговый орган должен проанализировать документацию, связанную с заключением и исполнением соответствующих договоров, расчетные операции и т. д.

Такой же правовой позиции придерживаются арбитражные суды. В частности, в постановлении ФАС Московского округа от 1 августа 2008 г.

№ КА-А40/7221-08 было отмечено: «оплата приобретенных ценностей (услуг) налоговым органом не оспаривается, реальность совершенных операций не опровергнута, а его довод о том, что при массовом учредительстве руководители организаций не могли вести хозяйственную деятельность, подписывать договоры и счета-фактуры является ни на чем не основанным предположением, не подлежащим учету в силу ст. 65 и п. 5 ст. 200 АПК РФ».

Напоследок хотелось бы разобраться в том, каково же истинное предназначение информации о признаках «массовости» у контрагентов налогоплательщика в рамках процесса доказывания виновности этого налогоплательщика в уклонении от уплаты налогов? Ведь, несмотря на изложенное выше, стоит согласиться с тем, что данные признаки характеризуют контрагентов налогоплательщика, как «подозрительных».

В данном судебном акте было отмечено, что указанная информация сама по себе не является не только прямым, но и косвенным доказательством каких-либо нарушений со стороны налогоплательщика, а может служить лишь поводом для более внимательного отношения со стороны налогового органа к исполнению налоговых обязанностей контрагентом то есть, поводом для проведения мероприятий налогового контроля.

Автор — Панов Павел

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

Добрый день, друзья. Сегодняшняя новость покажется приятной не всем. Добросовестным предпринимателям она покажется хорошей, бухгалтерам она покажется хорошей, а вот тем бизнесменам, которые используют в своих цепочках обнальные конторы, эта новость может не понравиться.

Всем известно, что наше государство уже давно борется с обналичкой, ставит всевозможные барьеры для регистрации и использования обнальных контор, подписывая различные нормативные акты.

На самом деле, вся нормативная база для ликвидации обналички уже создана – этих федеральных законов можно насчитать несколько десятков, но, честно говоря, достаточно даже одного №67-ФЗ от 30.03.2015 г.

Поверьте, с точки зрения закона, на территории РФ уже не должно было остаться ни единой «серой» компании.

А что касается тех обнальных контор, которые все еще существуют, то до них либо руки не доходят, либо у них есть достаточно серьезная крыша, с которой ни ФНС, ни ЦБ, ни Росфинмониторинг ничего сделать не могут. Такие организации существуют, и на своих семинарах я затрону эту тему и расскажу, за счет чего такие компании остаются на плаву. Однако расскажу не все, ибо многие вещи разглашать я не имею право.

Очередная новость, касающаяся борьбы с однодневками, заключается в том, что налоговики запустили очередной сервис, где будет отражаться информация обо всех массовых учредителях и директорах. Речь идет о физ.

лицах, которые являются учредителями или руководителями более 10 компаний. На эту минуту в реестре уже зафиксированы более 24 тыс. массовых учредителей и около 17 тыс. массовых руководителей.

При этом проверка показала, что чуть ли не все эти лица являются номинальными учредителями и директорами.

Страшнее становится, если еще и адрес местонахождения единоличного исполнительного органа отличается от того, что указан в ЕГРЮЛ.

Эти два фактора в совокупности – уже большой минус, потому что в соответствии с распоряжением ЦБ, коммерческие банки обязаны пользоваться сервисами ФНС, и в случае обнаружения этих двух факторов, имеют право заблокировать расчетные счета компаний и потребовать соответствующих объяснений.

• чтобы ваша компания занималась реальной экономической деятельностью, а не была «перевалочной базой» (п. 1 ст. 105.

• если ваша компания является агентом или комиссионером другой организации, то вам необходимо как минимум сдавать часть деклараций по НДС и т.д.

Я уже неоднократно ссылался на №67-ФЗ, согласно которому налоговики имеют право, если им что-то не понравится, приостановить любые действия, для совершения которых вы подаете документы в налоговую, или вообще отказать в этом.

Что делать, если у компании массовый руководитель?

Если контролирующие структуры нашли признаки массовости, руководителя фирмы обычно вызывают на разговор. Ему нужно доказать, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Рассмотрим пример аргументации. Человек руководит целым рядом фирм, объединенных в холдинг. В этом случае нужно подтвердить самостоятельность каждого субъекта. Признаки самостоятельности:

• Различные направления деятельности.
• Разный штат сотрудников.
• Различные контрагенты.
• У каждой фирмы есть свое оборудование.
• У каждой компании есть свои номера телефонов, странички в сети.

В качестве доказательств выступают различные документы, свидетельские показания.

Любой аналитический отдел, осуществляя предварительную проверку контрагента, одной из первостепенных задач считает выявление учредителя данной организации. Действительно, сегодня все чаще можно столкнуться с умышленно представленной недостоверной информацией даже в официальных источниках. Вместе с тем, если существует возможность узнать учредителя по ИНН, то порой полученная фамилия может сказать о компании гораздо больше, чем официальные сводки.

Вместе с тем, несмотря на официальную доступность данных единых государственных реестров, чтобы узнать учредителя по ОГРН или ИНН, вам придется затратить немало времени на оформление заявки и еще больше – на ожидание ответа. Гораздо проще получить подобную информацию, используя онлайн-услуги компании «Прима-Информ».

Узнать учредителя по ОГРН

Все что от вас требуется для того чтобы узнать учредителя по ОГРН – буквально 1 минуту времени и, конечно – сам основной регистрационный номер. На нашем сайте расположена универсальная форма электронной заявки. Просто внесите в соответствующее поле имеющийся у вас ОГРН и нажмите «Найти». Процедура поиска осуществляется в режиме онлайн и длится не более 1 минуты.

Узнать учредителя по названию организации

С помощью уникального интернет-решения компании «Прима-Информ» вы также можете определить учредителей, даже если не знаете о данном предприятии ничего, кроме его названия. Чтобы узнать учредителя по названию организации, нужно ввести его в поле стандартной формы запроса. Так же как и при поиске по ОГРН, результат предоставляется через 1-2 минуты.

{amp}gt;Как проверить массовый директор

Для эффективной проверки человека на пост руководителя предлагаем воспользоваться двумя сервисами:

• CheckPerson (сервис поможет собрать общие данные, которые покажут, имеются или нент у кандидата проблемы с законом, насколько он финансово дисциплинирован и т.д.).
• XFIRM (проверка покажет, были ли зарегистрированы в прошлом или в настоящий момент на кандидате ИП или юрлица, насколько успешным был/есть бизнес и отношения с контролирующими органами и т.п.).

В CheckPerson

• Информацию о регистрации в качестве предпринимателя в прошлом и настоящем. Профессиональную историю – сведения о руководящих позициях в других компаниях. В этом нам помогут все те же реестры ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
• Кредитный статус и финансовый рейтинг. Человек, имеющий плохую кредитную историю, опасен не только финансово. Наличие непогашенных долгов означает, что кандидат не может управлять собственными финансами, не говоря уже о руководстве организацией.
• Наличие исполнительных производств и преследований со стороны судебных приставов.

В XFIRM

• Проверка на дисквалификацию и массовость, как факторы профессиональности и надежности кандидата.

Учредителям и кадровым службам организаций следует помнить о том, что назначение на должность руководителя заведомо ненадежного человека с плохой репутацией грозит многими наказаниями со стороны КоАП. Для примера п. 1 ст. 14.23 КоАП предполагает наложение штрафа на организацию в случае, если ею управляют дисквалифицированное лицо. Помимо этого, к компании могут быть применены налоговые санкции из-за того, что документы подписаны руководителем, не имеющим права подписи.

Как проверить предполагаемого контрагента?

В деятельности каждой компании может случиться ситуация, когда в ходе налоговой проверки та или иная сделка будет признана сомнительной. Следствие – ФНС в принудительном порядке заставит заплатить повышенные налоги за неподтвержденные доходы. Сумма ущерба может быть весьма существенной. Чтобы избежать риска, лучше проверить контрагента заранее. Проще всего (и бесплатно) это можно сделать в сервисе проверки контрагентов XIRM.

Какие данные о потенциальном контрагенте стоит оценить заранее?

Список на самом деле очень длинный. Назовем несколько приоритетных фактов:

• Как давно компания существует на рыке.
• Менялись или нет у нее руководители.
• Каков размер ее уставного капитала, прибыли, уплаченных налогов и пр.
• Имеются или нет задолженности перед ФНС.

Немаловажным фактором при проверке директора компании выступает время получения сведений. Сервисы проверки CheckPerson и XFIRM сокращают его в разы. В числе прочих преимуществ:

• работаем исключительно с официальными базами данных;
• следим за регулярностью обновлений;
• расширяем список баз и возможных проверок, реагируя на потребности отдела персонала.

Вы узнаете о человеке даже то, чего он сам о себе не знает. Не надейтесь на счастливый случай, будьте уверены в том, что будете сотрудничать с надежным и честным профессионалом.

Формулировки «массовые адреса» и «массовые руководители» обозначают не запрещенные, но неоднозначные приемы, используемые при регистрации предприятий.

Прозрачный бизнес

Автор — Панов Павел

Массовый адрес и массовый директор организации

Автор — Панов Павел

Интересно, даже если просто свести роль директора к подписанию документов, разве один человек может успевать делать это для 250 фирм? Вряд ли. Хотя бы просто запомнить их названия — и то не получится.

Ясно, что все эти фирмы были однодневками. А их директор был подставным — просто дал свой паспорт за деньги и никогда никакими организациями не руководил.

Вот поэтому налоговая в подобных случаях подозревает что эти фирмы созданы для участия в схемах по уклонению от уплаты налогов.

Конечно, 250 фирм — это крайность. Сейчас организаторы схем по уходу от налогов так уже не делают. Больше 10 фирм на одного человека стараются не “вешать”.

Но, к примеру, от 2 до 5 фирм вполне могут быть зарегистрированы на одного бизнесмена. И ничего криминального в этом нет. Так предприниматели снижают риск от убытка на новых видах деятельности, пользуются выгодными режимами налогообложения, делают управление бизнесом более эффективным.

Поэтому, задача налоговой разобраться в причинах “массовости”: либо эти фирмы реально действуют и каждая занимается своим видом деятельности, либо это фиктивные компании, которые обслуживают схему.

Кто в зоне риска

1) Вы сами “массовый” директор или учредитель;

2) У вас есть контрагенты с “массовым” директором или учредителем.

В первом случае вас могут рассматривать как организатора собственной схемы-холдинга.

Такие схемы сейчас весьма популярны. Суть их в том, что один бизнес делится формально на несколько юрлиц. Они взаимодействуют между собой: дают друг-другу займы, продают товары, сдают в аренду имущество.

Цели схемы могут быть разные. Например, плательщик хочет работать через однодневки, но подставлять свою фирму боится — на ней есть имущество, и налоговая его может потом забрать, если раскроет схему.

Он создает новую фирму, берет в аренду имущество в первой и так работает. Если проверка доначислит новой фирме налоги, он просто бросит ее, сохранив свое имущество.

Подобные схемы также используются, чтобы незаконно получать льготы, обходить ограничения на спецрежимах и т.д.

Инспекторы обычно пытаются найти в холдинге главную фирму, в которую и стекаются все деньги от применяемых схем, и назначить ей выездную проверку. Иногда проверки назначают сразу всем фирмам из холдинга.

Когда у вашего контрагента “массовый” директор или учредитель, вас могут заподозрить в сделках с фирмой-однодневкой.

Если, кроме “массовости” у вашего контрагента найдут другие пороки, как, например, отсутствие работников, имущества, проблемы с отчетностью и т.п., то вам могут назначить выездную проверку. В результате вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль по этому контрагентом уберут.

Что делать, если у фирмы “массовый” директор или учредитель

Если говорить о контрагенте, тот тут лучше принять меры заранее, чтобы такой организации не было в списке ваших поставщиков.

Пример массового адреса. 1179 организаций в жилом доме