Льготы при открытии ИП в 2020 году

Почему для начала лучше открыть ИП, чем ООО

Регистрация ИП — это самый простой вариант регистрации бизнеса для тех, кто хочет что-то делать лично или с наемными работниками, но без наличия партнеров. Альтернативным вариантом открытия ИП считается регистрация ООО (общество с ограниченной отвественностью). При этой организационно-правовой форме вы создаете юридическое лицо, но как физическое лицо можете выступить в качестве единственного учредителя. На практике около 75% обществ с ограниченной ответственностью составляют ООО, созданные именно одним физлицом.

Как правило, формат ООО выбирают для более масштабных проектов. Регистрация ООО более целесообразна, когда вы планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, есть высокие риски прогореть и остаться с долгами. В противном случае больше подойдет ИП. К основным выгодам ИП относят простые процедуры регистрации и прекращения деятельности, понятность учета и меньшее количество отчетности, более выгодное налогообложение.

В то же время у ИП по сравнению с ООО есть один существенный недостаток. Перед своими кредиторами и по всем обязательствам индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом, даже если оно не используется в предпринимательской деятельности. Исключение составляет перечень имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, на единственное жилье.

У ООО по сравнению с ИП зона риска очерчена суммой средств и имуществом, которые числятся на балансе предприятия. В то же время, если к банкротству организации привели действия участника, то он может быть привлечен судом к дополнительной ответственности и будет обязан погашать долги из своего личного имущества.

Налоги при льготной регистрации

На какие льготы предстоит рассчитывать предпринимателям при открытии ИП в 2020 году? При выполнении вышеперечисленных условий, а также при наличии одобрения региональных властей, в течение 2-х лет для вновь зарегистрированных ИП будут действовать упрощенные условия.

Прежде всего это ставка по налогам в размере 0%. Данное положение относится к предпринимателям на УСН вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. При чем для тех субъектов, у которых начисление налогов происходит по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов» отсутствует и необходимость уплаты минимального налога в размере 1%.

Далее представлена информация о субъектах РФ, где приняты законы о нулевых налоговых ставках для впервые зарегистрированных предпринимателей*.

Код региона Субъект РФ Нормативный акт
Упрощенная система Патентная система
02 Республика Башкортостан Закон Республики Башкортостан от 28.04.2015 № 221-3
03 Республика Бурятия Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III
04 Республика Алтай Закон Республики Алтай от 23.11.2015 № 71-РЗ
05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 № 26 Закон Республики Дагестан от 29.11.2012 № 79
06 Республика Ингушетия Закон Республики Ингушетия от 29.08.2015 № 42-РЗ
07 Кабардино-Балкарская Республика Закон Кабардино-Балкарской Республики от 15.11.2016 № 49-РЗ
08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 14.05.2015 № 116-V-3
09 Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27.11.2012 № 91-РЗ
11 Республика Коми Закон Республики Коми от 20.04.2015 № 9-РЗ
12 Республика Марий Эл Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З
13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 22.12.2015 № 97
14 Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха (Якутия) от 07.11.2013 № 1231-З № 17-V
17 Республика Тыва Закон Республики Тыва от 10.07.2009 № 1541 ВХ-2 Закон Республики Тыва от 24.11.2014 № 5-ЗРТ
18 Удмуртская Республика Закон Удмуртской Республики от 14.05.2015 № 32-РЗ
19 Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ Закон Республики Хакасия от 05.10.2012 № 90-ЗРХ
21 Чувашская Республика Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38
22 Алтайский край Закон Алтайского края от 03.06.2016 № 48-ЗС
23 Краснодарский край Закон Краснодарского края от 16.11.2012 № 2601-КЗ
24 Красноярский край Закон Красноярского края от 25.06.2015 № 8-3530
25 Приморский край Закон Приморского края от 23.06.2015 № 645-КЗ Закон Приморского края от 19.11.2015 № 713-КЗ
27 Хабаровский край Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308
28 Амурская область Закон Амурской области от 05.05.2015 № 528-ОЗ Закон Амурской области от 09.10.2012 № 93-ОЗ
29 Архангельская область Закон Архангельской области от 03.04.2015 № 262-15-ОЗ
30 Астраханская область Закон Астраханской области от 10.11.2009 № 73/2009-ОЗ Закон Астраханской области от 08.11.2012 № 76/2012-ОЗ
31 Белгородская область Закон Белгородской области от 14.07.2010 № 367 Закон Белгородской области от 06.11.2012 № 145
32 Брянская область Закон Брянской области от 03.10.2016 № 75-З Закон Брянской области от 02.11.2012 № 73-З
33 Владимирская область Закон Владимирской области от 05.03.2015 № 12-ОЗ
34 Волгоградская область Закон Волгоградской области от 14.07.2015 № 130-ОД Закон Волгоградской области от 17.09.2015 № 157-ОД
36 Воронежская область Закон Воронежской области от 05.04.2011 № 26-ОЗ Закон Воронежской области от 28.11.2012 № 127-ОЗ
37 Ивановская область Закон Ивановской области от 20.12.2010 № 146-ОЗ Закон Ивановской области от 29.11.2012 № 99-ОЗ
38 Иркутская область Закон Иркутской области от 30.11.2015 № 112-ОЗ Закон Иркутской области от 29.11.2012 № 124-ОЗ
41 Камчатский край Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245 Закон Камчатского края от 05.10.2012 № 121
42 Кемеровская область – Кузбасс Закон Кемеровской области от 06.05.2015 № 32-ОЗ
43 Кировская область Закон Кировской области от 05.11.2015 № 582-ЗО
44 Костромская область Закон Костромской области от 18.05.2015 № 676-5-ЗКО
45 Курганская область Закон Курганской области от 26.05.2015 № 41
46 Курская область Закон Курской области от 10.09.2015 № 85-ЗКО
47 Ленинградская область Закон Ленинградской области от 20.07.2015 № 73-оз
48 Липецкая область Закон Липецкой области от 24.12.2008 № 233-ОЗ Закон Липецкой области от 08.11.2012 № 80-ОЗ
49 Магаданская область Закон Магаданской области от 16.06.2015 № 1909-ОЗ Закон Магаданской области от 29.10.2012 № 1539-ОЗ
50 Московская область Закон Московской области от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ Закон Московской области от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ
51 Мурманская область Закон Мурманской области от 08.10.2015 № 1901-01-ЗМО
52 Нижегородская область Закон Нижегородской области от 05.08.2015 № 106-З
53 Новгородская область Закон Новгородской области от 27.04.2015 № 757-ОЗ
54 Новосибирская область Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ
55 Омская область Закон Омской области от 16.07.2015 № 1768-ОЗ
56 Оренбургская область Закон Оренбургской области от 28.04.2015 № 3105/843-V-ОЗ
57 Орловская область Закон Орловской области от 10.03.2015 № 1750-ОЗ Закон Орловской области от 02.11.2012 № 1423-ОЗ
58 Пензенская область Закон Пензенской области от 30.06.2009 № 1754-ЗПО Закон Пензенской области от 28.11.2012 № 2299-ЗПО
59 Пермский край Закон Пермского края от 01.04.2015 № 466-ПК Закон Пермского края от 01.04.2015 № 465-ПК
60 Псковская область Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-ОЗ Закон Псковской области от 05.10.2012 № 1199-ОЗ
61 Ростовская область Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС
62 Рязанская область Закон Рязанской области от 05.08.2015 № 52-ОЗ
63 Самарская область Закон Самарской области от 30.12.2015 № 140-ГД
64 Саратовская область Закон Саратовской области от 28.04.2015 № 57-ЗСО
66 Свердловская область Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ Закон Свердловской области от 21.11.2012 № 87-ОЗ
67 Смоленская область Закон Смоленской области от 21.04.2016 № 43-з
68 Тамбовская область Закон Тамбовской области от 05.11.2015 № 577-З Закон Тамбовской области от 30.10.2012 № 204-З
69 Тверская область Закон Тверской области от 07.12.2015 № 111-ЗО
70 Томская область Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ Закон Томской области от 09.11.2012 № 199-ОЗ
71 Тульская область Закон Тульской области от 23.04.2015 № 2293-ЗТО
72 Тюменская область Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 20
73 Ульяновская область  Закон Ульяновской области от 03.03.2009 № 13-ЗО Закон Ульяновской области от 02.10.2012 № 129-ЗО
74 Челябинская область Закон Челябинской области от 28.01.2015 № 101-ЗО
75 Забайкальский край Закон Забайкальского края от 24.06.2015 № 1178-ЗЗК
76 Ярославская область Закон Ярославской области от 30.11.2005 № 69-з Закон Ярославской области от 08.11.2012 № 47-з
77 Москва Закон г. Москвы от 18.03.2015 № 10
78 Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013 № 551-98
79 Еврейская автономная область Закон Еврейской Автономной области от 22.12.2016 № 55-ОЗ
83 Ненецкий автономный округ Закон Ненецкого автономного округа от 13.03.2015 № 55-ОЗ
86 Ханты-Мансийский автономный округ – Югра Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 20.02.2015 № 14-оз
89 Ямало-Ненецкий автономный округ Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 20.04.2015 № 30-ЗАО Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 20.04.2015 № 29-ЗАО
92 Севастополь Закон Севастополя от 25.10.2017 № 370-ЗС

* У граждан, которые когда-то закрыли ИП, а затем возобновили бизнес, тоже есть право на налоговые каникулы, как и у начинающих предпринимателей.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Пошаговая инструкция по заполнению отчета СЗВ-М в 2020 году

В тех случаях, когда у предпринимателя имеется несколько видов деятельности, льготными будут лишь работы, предусмотренные законодательно. В таких случаях потребуется ведение раздельного учета. По иным же направлениям экономической деятельности налоги необходимо будет начислять и уплачивать в общем порядке.

Применение льготных условий возможно подряд в течение 2-х лет. Период продлится вплоть до 2020 года включительно. Также см. «Освобождение от налогов индивидуальных предпринимателей».

В том случае, если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

Кто может стать ИП

Действующее законодательство РФ не содержит ограничений, касающихся регистрации ИП лицами с инвалидностью. При этом, встать на учет в ЕГРИП могут только дееспособные граждане. В связи с этим инвалиды, которые на основании медико-социальной экспертизы признаны недееспособными, оформить ИП не могут.

Согласно медицинской классификации, полная недееспособность (невозможность контроля собственного поведения, неспособность к общению, постоянная потребность в помощи и опеке третьих лиц) является одним из показаний для присвоения 1 группы инвалидности. В  то же время инвалидность 2 и 3 группы предполагает частичную социальную недостаточность, а также способность к трудовой деятельности при наличии специальных условий (оборудования) или помощи третьих лиц.

Таким образом, в случае признания инвалида недееспособным (1 группа) оформление ИП невозможно. При признании инвалида полностью или частично трудоспособным и целиком дееспособным (2 и 3 группа) регистрация в ЕГРИП осуществляется в общем порядке.

Стать индивидуальным предпринимателем в России могут:

  • Открыть ИП могут любые дееспособные граждане РФ, достигшие совершеннолетия;

  • несовершеннолетние граждане, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решениев органов опеки и попечительства или суда;

  • несовершеннолетние граждане возрастом от 14 лет при условии согласия родителей или опекунов;

  • граждане либо лица других стран при наличии временной или постоянной прописки в любом населенном пункте страны.

Кому запрещено открывать ИП в России:

  • Открывать ИП запрещено государственным и муниципальным служащим;

  • сотрудники органов безопасности и прокуратуры;

  • адвокатам и судьям;

  • военнослужащим.

  • тем, кто ранее имел ИП, но не снял его с учета;

  • гражданам, которых лишили права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, а срок этого запрета еще не истек;

  • гражданам, которые уже занимались предпринимательством и были признаны в связи с этой деятельностью банкротами, а со дня банкротства еще не истек год.

Что нужно сделать перед так как открыть ИП

Если вы решили открыть ИП, то наверняка имеете представление о том, какой предпринимательской деятельностью вы будете заниматься. С точки зрения закона, любая коммерческая деятельность зафиксирована специальным кодом и названием. Перечень таких кодов называется Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). В 2019 году в России действует классификатор ОКВЭД-2.

Код деятельности вам понадобится при открытии ИП: вы должны будете указать, какой деятельностью планируете заниматься. Для этого указывается один основной код деятельности и практически неограниченное число дополнительных кодов. Если основной код будет обозначать ваш основной вид бизнеса, до в качестве дополнительных указывают сопутствующие направления бизнеса или даже предполагаемые виды деятельности.

Обычно предпринимателям советуют при открытии ИП выбирать как можно больше дополнительных видов деятельности: спроса за это не существует, но в случае расширения бизнеса вам не придется повторно обращаться в налоговую. Помните о том, что указание нескольких кодов ОКВЭД не обязывает вас вести бизнес по ним всем, но выбор основного направления влияет на разрешения, налоги и лицензии.

Имейте в виду, что ИП по закону могут заниматься не всеми видами деятельности: кое-какие виды бизнеса разрешены только компаниям.

Какие виды деятельности не подойдут для ИП:

  • производство и оборот крепкой алкогольной продукции;

  • деятельность в области космоса;

  • организация торгов;

  • клиринговая деятельность;

  • деятельность банков;

  • страховая деятельность.

Также уточните, относиться ли ваш вид деятельности к лицензируемым. Узнать это можно из федерального закона “О лицензировании отдельных видов деятельности” от 04.05.2011 N 99-ФЗ. Лицензией называется официальное разрешение от государства заниматься бизнесом, требующим создания специальных условий.  

В качестве примера лицензируемых видов деятельности можно привести производство лекарственных средств, услуги связи, частную охранную деятельность, управление многоквартирными домами, перевозку грузов и пассажиров на морском, воздушном, железнодорожном транспорте и т.д. Всего таких пунктов 54 (ст. 12 федерального закона N 99-ФЗ).

Имейте в виду, что в законе № 99-ФЗ прямо не говорится, что индивидуальным предприниматели не разрешены многие лицензируемые виды деятельности. Зачастую о невозможности заняться тем или иным бизнесом ИП узнает только после регистрации и обращением за лицензией.

Получить лицензию из списка лицензируемых видов деятельности ИП можно только на: фармацевтическую деятельность, медицинскую деятельность, образовательную деятельность, частную детективную деятельность, изготовление фонограмм, компьютерных программ и баз данных.

Если вы в качестве ИП без лицензии занимаетесь деятельностью, подлежащей лицензированию, вас могут оштрафовать по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 000 до 5 000 рублей, с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

При открытии ИП по умолчанию вам присваивается общая система налогообложения (ОСНО). Минус ее в том, что ИП должен платить налог на доходы и НДС, а также у этой системы более сложный учет, и возникает большей поводов для проверок. Поэтому распространенной практикой вместе с процедурой регистрации ИП является подача заявления о переходе на спецрежим.

При этих системах налогообложения платится один налог или используется льготная ставка, а в некоторых случаях сумма налогов может зависеть от фактического дохода.

  • УСН (упрощенная система налогообложения). Позволяет платить налог с дохода (ставка 6%) либо с разницы между доходами и расходами (ставка 15%). Объект налогообложения оперативно сменить не получится, поэтому нужно заранее посчитать, что будет выгоднее. При УСН имеются ограничения по обороту (не более 150 млн. руб. по итогам налогового периода), количеству сотрудников (должно быть менее 100 человек) и видам деятельности. Декларация подается раз в год.

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Позволяет платить налог не от фактического дохода, а от вмененного. Это означает, что государство само подсчитало, сколько налогов нужно заплатить с конкретной площади магазина, при определенном количестве работников или с определенного количества торговых точек. ЕНВД действует не во всех регионах страны, например, в Москве ЕНВД не действует. Декларация подается каждый квартал.

  • ПСН (патентная система налогообложения). Суть этой системы налогообложения заключается в покупке патента на определенный вид деятельности на несколько месяцев или год. При ПСН налог также не зависит от фактического дохода: покупатель патента платит за него фиксированную сумму двумя платежами. В таком случае от предпринимателя не потребуют доплаты даже в случае превышения доходов. Отчетности при ПСН нет вообще. Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Этот налоговый режим подходит для сельскохозяйственных отраслей и агрофирм и заменяет налог на прибыль, имущество и НДС. Налог уплачивается два раза в год, а декларация сдается по итогам года.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Кассационная жалоба. Как выиграть суд?

Для выбора системы налогообложения, при открытии ИП необходимо провести финансовые расчеты самостоятельно или обратиться за консультацией к бухгалтеру, если нет собственного опыта.

Имейте ввиду, что при выборе системы налогообложения при открытии ИП, нужно следить за сроками подачи уведомления, иначе придется применять не тот режим, который выгодно, а предписанный на общих основаниях. Например, переход на упрощенную систему налогообложения производится только до начала года, а в середине года или спустя какое-то время после регистрации — не производится. Также не будет действовать и патент, если не оплатить его вовремя. При этом незнание закона не освободит вас от ответственности.

В чем выгода для самозанятых?

Льготы при открытии ИП в 2020 году

С 2020 года станет значительно больше регионов, где действует спецрежим для самозанятых. С 2020 года эксперимент по переводу самозанятых граждан на уплату налога на профессиональный доход будет действовать не в четырех, а в 23 регионах. Спецрежим распространят на такие субъекты РФ, как:

  • Санкт-Петербург и Ленинградская область;
  • Воронежская область;
  • Волгоградская область;
  • Нижегородская область;
  • Новосибирская область;
  • Омская область;
  • Ростовская область;
  • Самарская область;
  • Сахалинская область;
  • Свердловская область;
  • Тюменская область;
  • Челябинская область;
  • Красноярский край;
  • Пермский край;
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономный округа;
  • Ханты-Мансийский автономный округ – Югра;
  • Республика Башкортостан.

Также платить налог на профессиональный доход  с 2020 года разрешили по услугам для личных и домашних нужд, которые оказывают граждане – не ИП. Речь идет о репетиторстве, уборке жилья, ведении домашнего хозяйства, присмотре и уходе за детьми, больными и гражданами от 80 лет и старше. С 2020 года с доходов от таких услуг в экспериментальном регионе будет достаточно заплатить 4-процентный налог, поскольку заказчики услуг – физлица.

Также см. “Налог на проф. доход для самозанятых“.

Подача заявления на открытие ИП

Процедуру регистрации можно пройти как самостоятельно, так и с помощью посредников. Рекомендуем вам действовать первым способом, так как это позволит вам получить первый опыт взаимодействия с налоговыми органами, и вы не рискуете оставить свои персональные данные неизвестно кому. Тем более сегодня регистрация ИП не займет у вас много времени — на заполнение заявления у вас не уйдет более 10 минут, а срок его рассмотрения не превысит 3 дней.

Получить услугу по регистрации ИП можно четырьмя способами:

  • лично посетить ведомство. Вы сможете записаться на прием в налоговую инспекцию в удобное для вас время. Инспектор ФНС обязан принять у вас документы не позднее 30 минут от выбранного вами времени;

  • отправить электронные документы. Если у вас уже есть заполненный бланк заявления его можно также отправить через интернет, хотя намного проще заполнить его прямо на портале;

  • совершить почтовое отправление. Вы сможете отправить все документы в ФНС по почте.

Льготы для отдельных категорий лиц

Регистрация ИП инвалидом 2 и 3 группы

Небольшие послабления при оформлении статуса индивидуального предпринимателя предполагаются и для отдельных социальных групп. Например, льготы инвалидам 3 группы при открытии ИП предусматривают пониженный размер государственной пошлины к уплате. В дальнейшем инвалиды 1 и 2 групп, использующие общую систему налогообложения, смогут применять вычеты в размере 500 рублей при расчете НДФЛ. Прочих привилегий для этой социальной категории не предусмотрено.

Практически те же условия доступны и для будущих предпринимателей, на попечении которых находятся как минимум 3 ребенка. Льготы многодетным лицам при открытии ИП означают освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации. Но для этого потребуется предоставить ряд документов:

  • справка о составе семьи;
  • документы, подтверждающие совокупный семейный доход за последние полгода;
  • свидетельства о рождении детей (не достигших возраста 16 лет).

Льгота предоставляется предпринимателю на основании заявления и приложенных вышеуказанных документов.

Лица пенсионного возраста, пожелавшие зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, могут воспользоваться льготами лишь в общем порядке. Далее по результатам деятельности пенсионеры платят те же налоги в соответствии с выбранным налоговым режимом. Страховые взносы также уплачиваются в полном объеме.

Кроме того, став предпринимателем, пенсионер фактически приобретает статус работающего. В связи с этим объем пенсионных выплат может быть пересмотрен.

Все льготы лицам старшего поколения при регистрации ИП и ведении предпринимательской деятельности зависят от вида работ, действующего законодательства, выбранной системы налогообложения и прочих факторов. Иных скидок и льгот при оформлении статуса предпринимателя не предусмотрено.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Налоговые каникулы после открытия ИП

Через три рабочих дня вы сможете забрать документы. Это будет выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Отказать в регистрации вам могут лишь по одному из оснований, указанных в статье 23 федерального закона N129-ФЗ. После официальной регистрации вы на законных основаниях можете вести предпринимательскую деятельность, а именно заключать договоры, открывать расчетные счета и нанимать сотрудников.

Имейте в виду, что для некоторых видов деятельности одной регистрации может быть недостаточно: вам нужно будет подавать уведомление о начале определенных видов деятельности. Перечень таких видов деятельности можно найти в приложении к постановлении Правительства РФ N584. Уведомление подается в тот орган, который отвечает за контроль такой деятельности.

После пройденной регистрации ИП вы можете:

  • получить коды статистики;

  • изготовить печать;

  • открыть расчётный счёт в банке;

  • оформить работников, если они вам необходимы;

  • получить лицензию, если ваш вид деятельности является лицензируемым;

  • приобрести кассовый аппарат (в случае необходимости);

  • обеспечить ведение бухгалтерского учета ИП.

Открытие расчетного счета при открытии ИП

Согласно закону, индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет в банке. Однако на практике сегодня сложно представить бизнес, который рассчитывается только наличными. И дело здесь уже не только в удобстве и увеличении числа способов оплаты. Зачастую сегодняшние потребители не обременяют себя ношением наличных средств, а при отсутствии таковых могут расплатиться с вами кредиткой.

Кроме того, в обязательном порядке расчетный счет для ИП понадобится, если:

  • планируется заключение договоров с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 тыс. рублей. Оплата по подобным договорам осуществляется только в безналичной форме.

  • установлен лимит остатка наличных денежных средств по кассе (с 2014 года ИП и небольшие организации могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ). По правилам кассовой дисциплины все наличные денежные средства предприятия, сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет.

На практике многие ИП используют расчетный счет даже в том случае, если он не нужен им для ведения предпринимательской деятельности, так как с помощью услуг интернет-банка удобнее производить уплату налогов и производить страховые взносы.

Затраты на расчетный счет обычно складываются из затрат на открытие и обслуживание расчетного счета. Если в первом случае распространенной практикой у банков стала нулевая цена, то комиссия за ведение счета может быть разной в зависимости от набора услуг банка. Сравнительные таблицы с предложениями различных банков сегодня можно легко найти в интернете.

Открыть расчетный счет сегодня можно даже без личного визита в банк, при том условии, что вы уже ранее в нем обслуживались. Для открытия расчетного счета у индивидуального предпринимателя могут потребовать: паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, карточку с образцами подписей и оттиска печати, лицензии (если предусмотрены законом) и патенты (если таковые имеются), документы, подтверждающие полномочия лиц,  указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете.

Страховые взносы

Страховые взносы – это обязательные фиксированные платежи, которые должны платить каждые предприниматели независимо от того, ведут ли они какую-либо деятельность или нет. Такие отчисления платятся даже в том случае, если ИП не ведет никакой деятельности и не получает прибыли. Исключение составляет прохождение военной службы по призыву, уход за ребенком до 1,5 лет и уход за инвалидом, I группы, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет.

С 2017 года страховые взносы платятся в ФНС. С актуальным размером страховых взносов можно ознакомиться здесь. В 2019 году это 29 354 рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч на пенсионное страхование и 6884 рубля — на медицинское страхование. Эти платежи нужно произвести один раз в течение 2019 года.

В том случае, если предприниматель хочет сам получать больничные и декретные пособия, можно добровольно заключить договор с Фондом социального страхования. Взносы туда платят отдельно. Если договора и взносов нет, тогда и пособий по временной нетрудоспособности не будет.

Если есть сотрудники

Вести ИП без сотрудников без посторонней помощи несложно, и особой бюрократии в этом нет. Но при появлении первого сотрудника ситуация меняется, так как документооборот достаточно сложен для человека, не являющегося специалистом. В этом случае разумнее всего нанять специалиста, который будет заниматься только этими вопросами или отдавать бухгалтерию на аутсорсинг.

Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам. Но при найме работника ИП принимает на себя расходы и обязанности, а именно:

  • исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов, которые он выплачивает своим работникам. На следующий день после выплаты заработной платы ИП обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции.

  • платит ежемесячные страховые взносы (с 2017 года уплачиваются по реквизитам ФНС). В 2019 году тариф на обязательное пенсионное страхование составляет 22%, на обязательное медстрахование — 5,1%, на ФСС — 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

💡 Что такое ИП?

ИП

— это индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона индивидуальным предпринимателем именуется зарегистрированное в установленном порядке физическое лицо, имеющее право на ведение бизнеса без образования юридического лица (ООО, ЗАО и прочее). Иными словами,

ИП — это то же физическое лицо

, которое обладает законными правами на коммерческую деятельность.

Логика закона такова: если вы на постоянной основе занимаетесь какой-то коммерческой деятельностью, получая от нее доход, то, вероятно, это предпринимательство. Но чтобы заниматься бизнесом законно и избежать штрафов, нужно пройти процедуру регистрации, получив статус ИП или открыв фирму.

💡 Какие виды деятельности не подойдут для ИП ?

  • производство и оборот крепкой алкогольной продукции;

  • деятельность в области космоса;

  • организация торгов;

  • клиринговая деятельность;

  • деятельность банков;

  • страховая деятельность.

Также уточните, относиться ли ваш вид деятельности к лицензируемым. Узнать это можно из федерального закона “О лицензировании отдельных видов деятельности” от 04.05.2011 N 99-ФЗ. Лицензией называется официальное разрешение от государства заниматься бизнесом, требующим создания специальных условий.  

💡 Кто может стать ИП?

Стать индивидуальным предпринимателем в России могут:

  • любые дееспособные граждане РФ, достигшие совершеннолетия;

  • несовершеннолетние граждане, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решениев органов опеки и попечительства или суда;

  • несовершеннолетние граждане возрастом от 14 лет при условии согласия родителей или опекунов;

  • граждане либо лица других стран при наличии временной или постоянной прописки в любом населенном пункте страны.

💡 Кому запрещено открывать ИП в России?

Запрещено открывать ИП в России:

  • государственным и муниципальным служащим;

  • сотрудники органов безопасности и прокуратуры;

  • адвокатам и судьям;

  • военнослужащим.

  • тем, кто ранее имел ИП, но не снял его с учета;

  • гражданам, которых лишили права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, а срок этого запрета еще не истек;

  • гражданам, которые уже занимались предпринимательством и были признаны в связи с этой деятельностью банкротами, а со дня банкротства еще не истек год.

💡 Какие спецрежимы налогообложения существуют при открытии ИП?

  • УСН (упрощенная система налогообложения). Позволяет платить налог с дохода (ставка 6%) либо с разницы между доходами и расходами (ставка 15%). Объект налогообложения оперативно сменить не получится, поэтому нужно заранее посчитать, что будет выгоднее. При УСН имеются ограничения по обороту (не более 150 млн. руб. по итогам налогового периода), количеству сотрудников (должно быть менее 100 человек) и видам деятельности. Декларация подается раз в год.

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Позволяет платить налог не от фактического дохода, а от вмененного. Это означает, что государство само подсчитало, сколько налогов нужно заплатить с конкретной площади магазина, при определенном количестве работников или с определенного количества торговых точек. ЕНВД действует не во всех регионах страны, например, в Москве ЕНВД не действует. Декларация подается каждый квартал.

  • ПСН (патентная система налогообложения). Суть этой системы налогообложения заключается в покупке патента на определенный вид деятельности на несколько месяцев или год. При ПСН налог также не зависит от фактического дохода: покупатель патента платит за него фиксированную сумму двумя платежами. В таком случае от предпринимателя не потребуют доплаты даже в случае превышения доходов. Отчетности при ПСН нет вообще. Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Этот налоговый режим подходит для сельскохозяйственных отраслей и агрофирм и заменяет налог на прибыль, имущество и НДС. Налог уплачивается два раза в год, а декларация сдается по итогам года.

08.01.2020

412 человек изучает этот бизнес сегодня.

За 30 дней этим бизнесом интересовались 34897 раз.

Сохраните статью, чтобы внимательно изучить материал

Оцените статью
BunTorg
Adblock
detector