Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2020

Аффилированные лица: Полный анализ понятия

Аффилированные лица – это физические или юридические лица, которые имеют право влиять на деятельность компаний, учреждений, финансовых институтов или индивидуальных предпринимателей.

Другими словами, это список лиц, которые взаимосвязаны между собой. Такое влияние между ними обусловлено рыночными и правовыми отношениями.

Понятие «аффилированные лица» широко применимое в национальном законодательстве, происходит от английского «affiliate» – присоединяться, связываться.

Понятие «аффилированные лица» широко используется в законодательстве европейский и американских стран, в России такой термин имеет некоторые особенности и отличия.

Впервые терминология была введена при определении регулировании деятельности инвестиционных фондов во время приватизации в 1992 году, на сегодня данная нормативная база уже недействительна.

Права и операции аффилированных лиц более детально раскрыты в положениях о деятельности акционерных обществ (АО) в Законе №208. В нем указаны:

  • кто признается аффилированным лицом;
  • обязанности;
  • особый порядок осуществления сделок с аффилированными лицами;
  • раскрытие информации;
  • уровень ответственности.

Важно: в ведении отчетности и бухгалтерском учете понятие «Аффилированные лица» также используется. Согласно Приказу Министерства финансов, если между сторонами ведутся взаиморасчеты или аффилированные лица могут существенно влиять на деятельность компании, показатели их деятельности включаются в бухгалтерскую отчетность.

back to menu ↑

В данный список для юридических компаний входят:

  1. члены Совета директоров, Наблюдательного совета, Ревизионной комиссии или другого управленческого органа;
  2. сотрудник, который входит в ту группу, что и сама компания;
  3. сторона, которая владеет более чем 20% акций предприятия или уставного капитала;
  4. сторона, которая имеет право на распоряжение больше чем 20% общих , которые приходятся на голосующие акции или другие ценные бумаги в ООО;
  5. если определенная компания является членом промышленно-финансовой группы, то аффилированными считаются его управители (Совет директоров, Наблюдательный совет и др.).

Для индивидуальных предпринимателей (фз) это:

  • человек, который входит в ту группу, что и ИН;
  • акционерное общество, в котором данный предприниматель имеет больше 20% акций или 20% общих , которые приходятся на голосующие акции или другие ценные бумаги.

back to menu ↑

Данное понятие часто используется в законодательстве.

Важно: для индивидуального предпринимателя в список группы лиц входят жена (муж), дети, родители, братья и сестры.

С юридическими компаниями (в ООО, АО, ОАО, ЗАО, банки) в одну группу лиц могут входить:

  • распоряжения больше чем 50% общих , которые приходятся на ценные бумаги или долю в капитале;
  • человек, осуществляющий управление компанией самостоятельно;
  • право назначать предприятию, акционерному обществу (АО) обязательства и указания, которые обязательны для выполнения и указываются в договоре;
  • одни и те же люди из наблюдательного совета и управления;
  • человек, который был выдвинут на должность руководителя (к примеру, генеральный директор ООО, работающий по трудовому договору);
  • человек, по предложению которого было избрано больше 50% состава наблюдательной комиссии или исполнительных органов.

back to menu ↑

Процесс информирования и предоставления сведений о финансовой деятельности аффилированных лиц должны выполнять акционерные общества (АО).

Данное требование является обязательным согласно действующих условий законодательства (п. 4 статьи 93 Закона «О деятельности акционерных обществ»). Они должны подать все данные контролирующим государственным органам и своим акционерам.

Такое требование очень важно, так как предприниматели между собой, особенно монополисты, могут устраивать заговоры по поводу ценообразования, бороться с конкурентами нечестными нерыночными способами и захватывать целые сегменты потребительского рынка.

Несколько десятилетий назад таким заговорам удавалось даже парализовать конкретные рыночные ниши определенных стран.

Для того чтобы остановить монопольные позиции и последствия, связанные с такой деятельностью, в РФ список аффилированных лиц тщательно изучает антимонопольная служба.

back to menu ↑

При этом должны соблюдаться следующие требования:

  1. каждое акционерное общество (АО), которое осуществляет операции с облигациями или ценными бумагами (к примеру, привилегированные акции Сбербанка или Сургутнефтегаза), обязано обнародовать список аффилированных лиц на странице в интернете с возможностью широкого доступа, т.е. каждый желающий может ознакомиться с интересующими сведениями о финансовой деятельности структурной единицы;
  2. данная информация должна обнародоваться в конце каждого квартала;
  3. сведения указываются в форме сообщения «О раскрытии информации акционерным обществом»;
  4. не позже 1 дня с момента публикации на сайте такого списка, необходимо указать в ленте новостей уведомление об этом.

Важно: за предоставление ложной, неполной информации или несвоевременную публикацию списка аффилированных лиц, существуют административная ответственность (согласно кодексу РФ об административных правонарушениях). Такие действия регулируются федеральными органами исполнительной власти.

Штраф за предоставление ложной, неполной информации или несвоевременную публикацию списка зависит от рода деятельности компании, заключенных договоров и достигает до 700000-1000000 руб.

back to menu ↑

Список аффилированных лиц подается в специально установленной форме и должен содержать:

  1. ФИО индивидуального предпринимателя (фз) или наименование компании (полное и сокращенное), акционерного общества (АО), почтовый адрес и местонахождение;
  2. номер из ЕГРИП или ЕГРЮЛ, который можно получить по выписке;
  3. уникальный код эмитента;
  4. основание, согласно которому данный контрагент считается аффилированным лицом;
  5. дата наступления такого основания;
  6. адрес страницы в интернете, на котором содержаться опубликованы данные;
  7. дата публикации.

back to menu ↑

Такое определение как «аффилированный» пришло в Россию с Запада. Дословный перевод означает «соединять» или «связывать».

Любой человек, который далек от делового мира, будет введен в заблуждение при виде списка из сотен и тысяч аффилированных лиц.

Аффилированные лица – это лица, которые выполняют важную роль в современной деловой сфере, поэтому с ними стоит ознакомиться ближе и понять, как они различаются, чем регулируются и какие обязанности на них накладываются.

Аффилированные лица – это организации и люди, которые имеют возможность оказания влияния на компании или индивидуальных предпринимателей.

Если в отечественном праве политика в отношении аффилированных лиц не такая строгая, то на Западе к этому вопросу подходят намного внимательнее.

В России такими лицами являются физические лица, дочерние компании и организации, которые являются управляющими.

Аффилирование – это оказание влияния на работу фирмы, между сторонами должны быть организационные и имущественные отношения. Аффилиация позволяет войти организации в структуру другой компании без каких-либо изменений в руководстве.

Виды и признаки

На Западе аффилиация включает в себя меньшее количество прав и возможностей. В отечественной среде проявляется дополнительные зависимые отношения, если:

  • вышестоящее лицо имеет право на остановку решений нижестоящих лиц;
  • имеется доля в уставном капитале;
  • лицо обладает правом голоса, которое используется на каждом собрании;
  • между членами правления имеется родственность.
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Срок исковой давности по кредиторской задолженности

Аффилированными лицами не считаются сотрудники, которые могут повлиять на производственный процесс компании путем забастовок, изменением требований и так далее. А родственник владельца компании, которому доверено управление дочерней фирмой, считается аффилированным лицом.

Аффилированными лицами для юридического лица являются:

  • лица, которые владеют и распоряжаются более чем 20% акций или капитала компании;
  • определенные как часть группы лиц, в которую входит компания;
  • руководство группы лиц, в которую входят финансово-промышленные организации;
  • сотрудники органов управления, включая директоров.

Для индивидуальных предпринимателей список аффилированных лиц иной:

  • входящие в одну и ту же группу лиц, что и предприниматели;
  • фирмы, где ИП имеет более 20% акций или капитала компании.

Любое юридическое лицо имеет свою группу аффилированных лиц, куда входят все близкие родственники (родители, супруг, братья, сестры, дети, внуки). Признаки наличия аффилированного лица в составе группы:

  • имеется пакет акций, состоящий более чем из половины доступных бумаг;
  • имеется свод полномочий главной компании, регулирующий принятие и отмену решений;
  • физическое лицо имеет прямое влияние на определение кандидатов в состав наблюдательного совета;
  • физическое лицо руководитель, организация управляется единоличным исполнительным органом;
  • наблюдательный совет и совет директоров – это одни и те же люди;
  • рекомендация или наставление стали причиной определения должности в фирме.

Членам группы лиц разрешено пересекаться и сотрудничать друг с другом. Частой ситуацией является вливание средств из головной компании в дочернюю, чтобы увеличить ее скорость роста. Открытие филиалов, распространение в регионах и многое другое. Все это – аффилированные сети.

СПИСОК УЧАСТНИКОВОбщество с ограниченной ответственностью «Ромашка»

Полное наименование:
Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»

Сокращенное наименование:  ООО «Ромашка»

Дата государственной регистрации юридического лица: 09 января 2020 года

Основной государственный регистрационный номер: 1155111111111

Адрес места нахождения:
117105, г. Москва, ш. Варшавское, д. 37, стр. 1, эт. 1, оф. 4

Информация об уставном капитале:Размер уставного капитала на момент составления списка: 10 000 (десять тысяч) рублей 00 копеек.

Сведения об изменении размера уставного капитала: Изменения отсутствуют.Размер уставного капитала на момент регистрации Общества: 10 000 (десять тысяч) рублей 00 копеек.

Информация о количестве действительных участников: физических лиц — 2, юридических лиц — 0.

Образец заполнения списка участников общества 2020 года

Сведения о долях в уставном капитале, принадлежащих Обществу: доли, принадлежащие Обществу, отсутствуют.

Сведения о прочих изменениях данных списка отсутствуют.

Список участников Общества с ограниченной
ответственностью «Ромашка»

Сведения о принадлежности долей (частей долей)
участникам Общества

 

п/п

 Статус участника
(юридическое/физическое лицо)
 Ф.И.О. / наименование (полное наименование)
участника
Паспортные данные / данные о юрлице  Адрес / местонахождение Контактная информация   Размер доли
в уставном капитале
Сведения об отчуждениях
доли (части доли)
участникам, Обществу, третьим лицам, о залоге
 1  Физическое лицо  Иванов Иван Иванович   4507 № 111222,
выдан 23.02.2004, УФМС РАЙОНА МНЕВНИКИ ГОРОДА МОСКВЫ УПРАВЛЕНИЯ №1

777453627222
 115409, г. Москва, ш. Каширское, д. 45, к. 2, кв.
245
   50%
5 000,00
 нет
 2  Физическое лицо  Петров Петр Петрович   3245 № 544444,
выдан 28.02.2008, ОВД ГОРОДА КРАСНОЯРСКА
 660074, Красноярский край, г. Красноярск, ул.
Ленинградская 1-я, д. 32, к. 1, кв. 22
   50%
5 000,00
 нет
Сведения о принадлежности долей (частей долей)
Обществу
 
п/п
 Размер доли, номинальная стоимость  Дата перехода к Обществу / приобретения Обществом   Основание перехода доли (части доли) к Обществу  Сведения о распределении доли (части доли) между
участниками / приобретении участниками или третьими лицами 
 
  Сведения о регистрации
изменений в принадлежности доли (части доли)
 1            

 

Генеральный директор ________________ /И.И. Иванов

   М.П.

«09» января 2020 г. 

Перечень аффилированных организаций

Однажды у каждого сотрудника сбытового подразделения появляется необходимость декларировать аффилированные лица компании.

При проведении неконкурентных и конкурентных закупок коммерческие организации вправе запросить информацию о контрагенте, в том числе перечень бенефициаров и аффилированных лиц (юридических, физических).

Последние могут влиять на деятельность предприятия, поэтому желательно получить список до заключения сделки.

Например, у организации «А» есть 2 участника (физических лица), доля каждого 50%. Один из них продал свою долю. А новый участник не согласен с некоторыми положениями и начинает рассматривать вариант замены директора.

При создании нового юридического лица не все владельцы бизнеса хотят показывать свою связь с новой компанией. Но в соответствии с законом об ООО, каждое предприятие с момента образования ведет и хранит данный список.

Список аффилированных лиц – перечень компаний и физических лиц, способных оказывать влияние на коммерческую деятельность организации. Представители нефтегазовой, атомной отрасли на своих сайтах регулярно публикуют эти документы.

Конечно, перечень акционерного общества больше и интереснее, чем у общества с ограниченной ответственностью. И перемены, происходящие в крупных предприятиях, касаются тысячи людей.

Решения о реорганизации, продаже, ликвидации участников ФПГ всегда привлекают внимание, обсуждаются в СМИ.

Но большинство регистрируемых юридических лиц – представители СМП (субъекты малого предпринимательства), не связанные с представителями крупного бизнеса. Поэтому владельцы небольших фирм задаются вопросом относительно целесообразности ведения такого списка.

Обязательно ведется и предоставляется в ЦБ РФ список от ООО:

  • участвующих в обороте ценных бумаг;
  • являющихся активными участниками биржевой торговли, занимающими доминирующее положение.

Все остальные фирмы ведут и хранят документ без обязательной публикации информации в открытых источниках. Когда происходят изменения, аффилированные лица отправляют письменное уведомление. В перечень вносятся новые данные.

Некоторые организации не ведут списки. Соответственно, нарушают статью, предусматривающую их хранение. Компания может быть привлечена к ответственности (штраф до 300 тысяч рублей на юридическое лицо).

Согласно законодательству, к аффилированным лицам относятся физические и юридические лица, связанные правовыми и имущественными отношениями и способные оказывать влияние на деятельность организации. К ним относятся:

  • члены совета директоров;
  • члены исполнительного органа;
  • лица, которые относятся к одной и той же группе лиц;
  • владельцы более 20% (акций);
  • руководство ФПГ (если организация входит в ФПГ).
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Аванс новому сотруднику в первый месяц работы — юридические советы

Если говорить о физических лицах, то аффилированными можно назвать:

  • лиц, принадлежащих к одной и той же компании;
  • компании, в которых физ. лицо владеет не менее 20% акций (доли, складочного капитала).

Раскрытие информации для регулятивных целей

2019 год 2018 год 2017 год 2016 год 2014 год 2013 год 2012 год 2011-2009 годы

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2019 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

АО «КМПГ» является членом Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций 11603053203, дата внесения записи в реестр 27.10.2016.

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2018 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2017 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2016 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

ООО «Внешаудит консалтинг» – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2014 года в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России)  Адрес местонахождения: 119034, г. Москва, улица Пречистенка, д. 10

KPMG – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2014 года

в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Адрес местонахождения: 123317, г. Москва, Пресненская набережная 10

ООО «Внешаудит консалтинг» – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2013 года в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России)  Адрес местонахождения: 119034, г. Москва, улица Пречистенка, д. 10

KPMG – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2013 года

ЗАО «БДО» Является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России» (НП АПР) и включен в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов НП АПР 28 декабря 2009г. за № 10201018307

Адрес местонахождения: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125, строение 1, секция 11

2011 год

ЗАО «БДО»

Является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России» (НП АПР) и включен в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов НП АПР 28 декабря 2009г. за № 10201018307

2010 год

ЗАО «БДО»

2009 год

Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма «ИНФОРМАУДИТСЕРВИС»

Адрес местонахождения: 125363, г. Москва, ул. Сходненская, д. 48, к. 16

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии аудиторской организации, орган ее выдавший: лицензия № E004709, дата выдачи 01.08.2013 г., срок окончания действия лицензии 01.08.2013 г. Выдавший орган: Министерство финансов РФ.

Справка об отсутствии аффилированности

Шаблоны и образцы заполнения документов arrow шаблон письма об отсутствии либо наличии состояния аффилированности с членами нп сро.

Кроме того, бухгалтерский учет также использует понятие аффилированные лица — положения по бухгалтерскому учету информация об аффилированных лицах пбу 112000 (утверждено приказом минфина рф от года 5н).

Можно бесконечно петь дифирамбы самому себе, но окружающие все равно будут оценивать вас не по словам, а по делам.

Аффилированными лицами могут быть не только люди, но и компании. Общества разрабатывают ее самостоятельно либо корректирует образец, предложенный центральным банком для ао. Только один письмо об отсутствии аффилированности организаций образец было. Потому что в нормах закона она чересчур расплывчата, много таких составляющих частей.

Евгений Маляр # Бизнес-словарь

Аффилированная компания – это структура, подконтрольная более крупному или влиятельному юр. лицу.

  • Всегда ли аффилированность запрещена?
  • Аффилированные лица: кто это такие?
  • Законодательство РФ о защите конкуренции
  • Аффилированные компании и Налоговый кодекс РФ
  • Что такое аффилированный сайт?

Понятие аффилированности чаще всего ассоциируется с преступным сговором. Под видом независимых компаний в торгах и сделках участвуют субъекты хозяйствования, связанные между собой общими собственниками. Государство стремится искоренить подобные явления, но чтобы этого добиться, необходимо тщательно изучить их природу и разновидности.

Из этой статьи можно узнать, что означает понятие «аффилированность юридического лица» и в каких случаях такие отношения считаются противозаконными.

Английское слово affiliated в переводе означает «присоединенный», без всякого негативного оттенка. Всем известно, что крупные компании часто практикуют открытие своих отделений, дочерних фирм и филиалов. Они делают это открыто и нередко с использованием в названиях связанных с ними предприятий известных логотипов и торговых марок.

Значение слова само по себе не содержит намека на преступный сговор, который всегда составляет тайну его участников.

Примером опасных связей заинтересованных лиц могут служить злоупотребления при проведении государственных закупок.

Может показаться, что участие аффилированных лиц в торгах должно быть категорически запрещено, но это не так. В российских правовых нормах дается их определение. По закону 44-ФЗ (ст. 39, ч.

При этом нет прямого запрета участия аффилированных с членами комиссии лиц в закупках по государственным заказам. Другой закон, 135-ФЗ указывает на недопустимость ограничения или устранения конкуренции с использованием взаимных связей заинтересованных сторон. Аналогичные положения присутствуют и в 223-ФЗ.

Иными словами, аффилированность как таковая юридически не означает наличия преступно-коррупционных намерений. Тем не менее, она потенциально создает для них условия в тех случаях, когда ее скрывают.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Входит ли больничный в отработку при увольнении

В русской и англоязычной трактовках термина «аффилиат» есть некоторые отличия. Для начала о том, как правильно пишется это слово: исключительно с двумя «Ф» и одним «Л» – в этом филологи единодушны. Теперь о том, что это значит.

В зарубежной юридической практике аффилированные компании – это дочерние, то есть вторичные и подчиненные фирмы.

У нас это понятие считается двусторонним. Под его признаки подпадают и аффилируемые, и аффилирующие лица. Связь между ними как бы взаимная, хотя на практике всегда один из субъектов главнее. Возможно, российское право со временем придет к необходимости их различать.

Именно этот аспект позволяет понять, в чем разница между взаимозависимыми и аффилированными структурами. В отечественной трактовке это, простыми словами, синонимы. Зарубежные юристы видят разницу между прямым подчинением и способностью партнеров влиять друг на друга.

При раскрытии возможных злоупотреблений главная проблема состоит в том, как доказать аффилированность физического лица, ответственного за принятие определенного решения с предприятием, в нем заинтересованным. Если он чей-то родственник или деловой партнер, то выводы напрашиваются сами. Сложнее, когда он просто приятель, друг или добрый знакомый. Особенно когда об этом мало кто знает.

Так кто же объективно считается физическим или юридическим аффилированным лицом? Каковы критерии, по которым его можно однозначно отличить от всех остальных?

Зависимость проявляется в нескольких возможных обстоятельствах.

  • Субъект хозяйствования полностью контролирует предприятие по причине наличия прав собственности или владения.
  • Владеет определенной частью уставного капитала предприятия, дающей право голоса при принятии коллективных управленческих решений.
  • Занимает должность генерального директора или иной ключевой пост в менеджменте компании или обладает правовым статусом, дающим возможность управления. Для юридического лица это выражается правом на указания, обязательные для исполнения.
  • Лицо связано с собственниками компании родственными или семейными узами.
  • Владеет более чем пятой частью акций, составляющих капитал предприятия.
  • Входит с руководством и менеджментом компании как минимум в одну группу, объединенную общими деловыми интересами. Это могут быть бизнес-клубы или иные подобные сообщества.

Главным критерием отнесения физического или юридического лица к аффилированным служит его способность оказывать влияние на хозяйственную деятельность предприятия.

С учетом основания, в силу которого лицо признается аффилированным, следует отметить участие сторонних организаций в управлении российскими государственными компаниями, в том числе естественными монополиями. В этом факте нет ничего удивительного. Столь крупные субъекты бизнеса обязательно окружают связанные стороны, принимающие финансовое участие в их деятельности.

Аффилированность обусловлена наличием пакета акций, дающего возможность участвовать в управлении корпорацией. Действующее законодательство, последующие изменения в ГК РФ и прочие нормативные документы обязывают предоставлять списки структур, имеющих непосредственные эффективные деловые связи с каждой стратегически важной корпорацией.

Эта информация общедоступна. Она представляет собой перечень аффилированных компаний с указанием процента их доли в общем капитале.

В частности, каждый желающий может узнать, что АО (акционерное общество) Роснефть имеет такую структуру акционерного капитала:

  • 50,00000001% – АО Роснефтегаз;
  • 19,75% – BP Russian Investments Limited;
  • 19,50% – QHG Oil Ventures Pte. Ltd.;
  • 10,39% – АО Национальный расчетный депозитарий.

В конечном счете можно прийти к выводу о том, что перечисленные четыре субъекта практически полностью контролируют Роснефть – на остальных держателей акций приходится ничтожная доля капитала, измеряемая десятыми долями процента.

Подобные отчеты предоставляют и другие госкорпорации.

Компания Структура акционеров
Газпром РФ – 38,37%

Роснефтегаз – 10,97%

Росгазификация – 0,89%

Держатели АДР – 25,20%

Прочие юр. и физлица – 24,57%

Сбербанк Банк России – 50% 1 акция

Юридические лица – нерезиденты – 45,64%

Юридические лица – резиденты – 1,52%

Частные инвесторы – 2,84%

Внешэкономбанк Внешэкономбанк – 99,7745%

Акционеры – миноритарии – 0,2255%

Ростелеком Акции в свободном обращении – 38,98%

Российская Федерация в лице Росимущества – 45,04%

Внешэкономбанк – 3,96%

ООО «Мобител» – 12,01%

Следует различать данные об аффилированных лицах и выгодоприобретателях, зачастую пользующихся оффшорными схемами для сокрытия своих личностей, то есть тех, кто относится к бенефициарам.

Во-первых, в правоустанавливающих документах указываются официальные акционеры, владеющие минимум пятой частью капитала. Не менее четверти, то есть на 5% больше (ФЗ-115), имеют бенефициары. В чем разница еще? Больше ни в чем. И те и другие получают доход от данного предприятия и являются его долевыми собственниками.

Деятельность аффилированных лиц в Российской Федерации регламентируется шестнадцатью нормативными актами, в том числе ФЗ «О конкурентной борьбе», «Об аудиторской работе», Указом Президента, письмами Минфина и пр. Есть планы по принятию особого Федерального Закона, специально посвященного аффилированным субъектам.

Термин «аффилированность» в официальных правовых документах РФ используется как вспомогательный и указывается в скобках. В Налоговом кодексе Российской Федерации фигурирует основное понятие взаимозависимости участников.

Внимание, уделяемое в НК аффилированным лицам, обусловлено тем, что схемы с их участием часто разрабатываются с целью оптимизации фискальной нагрузки, иными словами, ухода от налогообложения при заключении сделок.

Применение особых методов налогового контроля компаний предусматривает обязательное раскрытие информации о взаимосвязанных субъектах-участниках бизнеса.

В отличие от Гражданского кодекса, в этих документах речь идет не о 20, а о 25% прямого или косвенного участия в капитале предприятия.

Также указывается процентное отношение представительства в коллегиальном исполнительном органе или совете директоров организации – более половины.

Акционерные общества должны каждый квартал предоставлять сведения об аффилированных лицах в государственный регистрирующий орган. Списки таковых публикуются в открытом доступе с указанием изменений в сроки, не превышающие три дня после того, как они произошли.

Образец заполнения списка 2018 года включает следующие сведения:

  • полное наименование аффилированного лица (для ФЛ – Ф.И.О.) с указанием всех реквизитов;
  • дата, начиная с которой юридическое или физическое лицо может быть признано аффилированным;
  • реквизиты документа, на котором основан факт аффилированности;
  • доля участия лица в общем капитале АО;
  • дата изменения списка аффилированных лиц и его описание;
  • подпись руководителя акционерного общества.
Оцените статью
BunTorg