Справка о доходах по форме банка в 2020 году, образец заполнения

Простыми словами о форме 2 НДФЛ

Вопрос о том, что такое справка по форме 2 НДФЛ связан с нововведениями, произошедшими с 01.01.2019 г. Согласно приказу ФНС №ММВ-7-11/56@ от 02.10.2018 г., было введено 2 формы отчетности:

  1. Для предоставления в ФНС.
  2. Для граждан, которые востребовали справку о доходах по форме в банк для оформления кредита или для других личных целей.

Подобное разделение справки о доходах потребовалось в связи с тем, что старая форма содержит сведения, которые не нужны гражданам, они важны только для налоговой инспекции. Именно для ФНС сохранена структура и порядок заполнения формы.

Расшифровка 2 НДФЛ для обоих бланков одинаковая: «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Чтобы отличить справки в соответствии с их назначением, внесены дополнения:

  • документ для предоставления в госорганы в названии содержит фразу «форма 2 НДФЛ» и имеет свой номер — КНД1151078;
  • справка, которая выдается гражданам, не содержит сокращенных названий, и ей не присваивается номер в соответствии с классификатором налоговых документов.

Исходя из назначения справки, определяется ее структура и порядок заполнения. Но в обоих случаях, документ отражает сведения о доходах физлица за отчетный период, включая сумму подоходного налога, удержанного и перечисленного в консолидированный бюджет.

Как заполнить справку 2 НДФЛ

Традиционно справка представляет собой лист формата А4. Бланк содержит пустые поля для заполнения. Клиент вносит сведения самостоятельно, а банк впоследствии может проверить подлинность указанной информации.

Обычно в документе следует указать следующую информацию:

  • название организации, в которой работает клиент, ее реквизиты (включая ОГРН и ИНН), почтовый адрес и контактный телефон;
  • паспортные данные гражданина, включая прописку, его мобильный телефон;
  • продолжительность трудового стажа;
  • должность, которую занимает потенциальный заемщик;
  • сведения о доходах (информация за последние полгода – по каждому месяцу отдельно).

Справка должна быть заверена руководством компании и/или главным бухгалтером (либо сотрудником, исполняющим его обязанности). На документе должны стоять подпись директора и печать организации.

образец

С подробной инструкцией по заполнению новой формы справки 2-НДФЛ, сдаваемой в ИФНС, вы можете ознакомиться на этой странице.

Справка по форме банка не является одинаковым документом для всех банков и имеет разные формы, но практически во всех банках запрашиваемая информация одинакова:

  • ФИО сотрудника — здесь вы просто пишете как вас зовут;
  • полное наименование юридического лица где работает заемщик — его вам дадут в отделе кадров или бухгалтерии, некоторые организации могут состоять из нескольких юридических лиц, в данном случае необходимо указать именно то, где вы фактически трудоустроены и с кем у вас заключен трудовой договор (если он в принципе);
  • занимаемая должность, стаж работы — можно взять также из трудового договора или в отделе кадров (при его отсутствии — в бухгалтерии);
  • ИНН/ОГРН организации — можно взять в бухгалтерии, которые дадут вам копию свидетельств или все реквизиты нужного вам юридического лица) или на любом договоре с тем юридическим лицом, в котором вы трудоустроены;
  • фактический/юридический адрес юридического лица в котором работает заемщик — информацию также можно получить из любого договора с этой организацией;
  • телефон организации — лучше указать несколько телефонов: один — секретаря руководителя или самого руководителя, второй — телефон вашего отдела, дело в том, что служба безопасности банка будет прозванивать по нему и уточнять действительно ли заемщик работает в организации с указанным телефоном, и если они дозвонятся несколько раз, а вас не смогут позвать к трубке — будет очень проблематично потом доказать, что вы там действительно работаете;
  • средняя заработная плата сотрудника за последние полгода или год (в зависимости от требований банка) — информация может быть предоставлена бухгалтерией или указана лично вами по вашей памяти (в отличие от справки 2НДФЛ в справках по форме банка заработная плата указывается в основном без налогов — фактически полученная сумма на руки);
  • срок действия трудового договора, если он является срочным — берется из трудового договора;
  • подписи руководителя и главного бухгалтера организации.

Каждый налогоплательщик должен знать, как сделать справку 2 НДФЛ самостоятельно. Для этого достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС и через личный кабинет заполнить необходимые сведения. Особенно актуален данный способ, если необходима справка с предыдущих мест работы (начиная с 2011 г.).

Работодатель заполняет справку через ПО, главное правильно внести сведения в базу данных.

Порядок заполнения формы 2 НДФЛ

Заголовок справки содержит следующие сведения:

  • дата справки;
  • год за которой представлены сведения о доходах;
  • номер документа.
ПОЛЕ ДАННЫЕ
Код по ОКТМО Код в соответствии с общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Телефон Номер телефона юрлица (ИП)
ИНН/КПП Данные вносятся в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет (филиалы ставят номер в справке по своим документам), ИП не проставляют КПП
Налоговый агент В данной графе указывается полное и сокращенное наименование юрлица (ФИО индивидуального предпринимателя)
Код реорганизации Указывается форма реорганизации (ликвидации, слияния, присоединения и др.)
ИНН/КПП реорганизованной организации Вносятся коды реорганизованной организации. Если справка оформляется не за реорганизованное предприятие, то поле не заполняется
ПОЛЕ ДАННЫЕ
ФИО,

дата рождения,

В соответствии с паспортными данными
Статус налогоплательщика Проставляется код «1» или «2», для резидентов и нерезидентов, соответственно
Гражданство Проставляется код страны, в соответствии с общероссийским классификатором стран мира (для России – 643)
Код документа, удостоверяющего личность Справочник кодов видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика, приведен в Приложении № 1 к Порядку заполнения, утв. Пр.ФНС от 02.10.2018г. №ММВ-7-11/566@ (для паспорта – 21).
Серия и номер документа Вносится серия и номер паспорта(реквизиты иного документа)

В разделе 3 фиксируются доходы гражданина, облагаемые налогом. Но здесь есть свои нюансы:

  1. В справки должны быть отражены только те виды вознаграждений, которые облагаются налогом по одной из ставок (13, 15,30 или 35%).
  2. Показатели вносятся в рублях и копейках.
  3. В разделе фиксируются вычеты, применяемы к данным видам доходов (например, при вручении подарка стоимостью более 4000 р., в качестве вычета вносится не облагаемая НДФЛ сумма – 4 т.р.).
  4. Все виды вознаграждений фиксируются в табличной части в хронологическом порядке, по месяцам и в виде кодов.
  5. Если за налоговый период у работника были доходы, налог по которым исчислен исходя из разных ставок, справка должна быть оформлена одна, но она может состоять из нескольких листов. Для каждой ставки заполняются отдельно разделы 3-5.
  6. Коды доходов и вычетов вносятся в бланк согласно Пр.ФНС №ММВ-7-11/820@ от 24.10.2017 г.:
  • 2000 – зарплата;
  • 2002 – премиальные выплаты;
  • 2012 – начисленные отпускные;
  • 2300 – выплаты по ЛН;
  • 501 – вычет 4000 р. для подарков;
  • 503 – вычет 4000р. для матпомощи.
  1. Доход в документе вносится в соответствии с тем месяцем, в котором он считается фактически полученным:
  • зарплата – последний день месяца, за который начислен доход (т.е. если зарплата за февраль выплачена в марте, в справке отражается доход за второй месяц года);
  • отпускные – месяц, в котором они выплачены сотруднику;
  • больничный – месяц, в котором средства фактически перечислены работнику.

Справка о доходах по форме банка в 2020 году, образец заполнения

В разделе фиксируются предоставленные сотруднику налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные, профессиональные и др.). Получение социального и имущественного вычета допустимо при предоставлении сотрудником соответствующего уведомления из ФНС.

Коды вычетов:

  • 126, 127, 128 –на первого, второго, третьего и последующих детей;
  • 311 – связанные с приобретением жилья;
  • 312 – по выплатам процентов по договору ипотечного кредитования;
  • 324 – по произведенным расходам на лечение.

Последний раздел является своего рода итоговым, и отражает общие суммы:

  • дохода (по 3 разделу);
  • налогооблагаемой базы (сумма доходов минус сумма вычетов);
  • исчисленного и удержанного НДФЛ (размер рассчитанной налогооблагаемой базы умноженный на применяемую ставку);
  • перечисленного госплатежа в бюджет;
  • излишне удержанный или неудержанный НДФЛ.

После формирования разделов, вносятся данные о лице, заполняющем форму:

  • «1» — для налогового агента;
  • «2» — для представителя.

В конце проставляется ФИО специалиста, оформившего документ и его подпись.

Форма справки о доходах содержит сведения о документе, удостоверяющем личность лица, которому оформлен бланк 2 НДФЛ. Данные о документе отражаются в справке в виде двухзначного кода. Перечень отражен в Приложении 1 к Порядку заполнения формы сведений о доходах физлиц, утв. Пр.ФНС от 02.10.2018г. №ММВ-7-11/566@.

Перечень кодов реорганизации предприятия, которые отражаются в бланке справки о доходах есть в Приложении 2 к Порядку заполнения формы сведений о доходах физлиц, утв. Пр.ФНС от 02.10.2018г. №ММВ-7-11/566@.

Штраф за несвоевременную подачу справок 2 НДФЛ

В 2019 г. срок сдачи справки о доходах делился на два периода:

  1. Для сдачи справок на сотрудников, с которых НДФЛ был удержан и перечислен в бюджет -до 01.04.2019г.
  2. Для предоставления отчетности, по персоналу, с которого удержать НДФЛ не представляется возможным – до 01.03.2019 г.

За несвоевременное предоставление справок 2 НДФЛ по сотрудникам, законодательством предусмотрены меры ответственности для налоговых агентов.

Согласно НК РФ (ст.126) за каждый не представленный документ, организация привлекается к ответственности в виде штрафа в размере 200 р. Если отчетность представлена с ошибкой, размер взыскания составляет 500 р., но при самостоятельном обнаружении и исправлении неточности, штрафные санкции не применяются.

А в соответствии с КОАП (ст.15.6), за административное правонарушение (несвоевременное предоставление сведений, отказ от представления данных в ФНС, ошибки или неточности данных):

  • для граждан – от 100 до 300 р.;
  • для юрлиц – от 300 до 500.

Справка о доходах по форме банка в 2020 году, образец заполнения

В связи с тем, что справка 2 НДФЛ не является декларацией, за ее непредоставление не могут применяться меры ответственности по ст. 119 НК РФ, и ФНС не имеет права заблокировать счета налогоплательщика.

Как и у большинства документов, у справки по форме банка есть период, в течение которого ее необходимо использовать. Он составляет 30 календарных дней. Если срок действия истек, придется оформить новый документ.

Если в период действия справки вы сменили место работы, документ необходимо будет оформить заново – указав актуальные сведения о занимаемой должности и уровне заработной платы.

Куда сдавать 2 НДФЛ

Оба варианта представляют собой справку о доходах по установленной законом форме, которую принимают банки и другие субъекты экономических отношений.

Если в 2019 г., отчетность на бумажном носителе разрешалась юрлицам, штат сотрудников которых составлял не более 25 человек, то в 2020 г. данная норма существенно сократилась.

Предоставить документы можно лично в налоговую или по почте, оформив заказное письмо с описью вложения. Уведомление в данном случае будет подтверждать дату и факт предоставления отчетности.

При формировании отчетности на бумаге, составляется реестр, который представляет собой сводный документ о доходах, в котором отражаются:

  • сведения о работодателе;
  • общее количество справок;
  • номера справок;
  • ФИО и даты рождения сотрудников;
  • дата сдачи и приема документов в ФНС;

При численности сотрудников, более 10 человек, справки сдаются в электронной версии. Для этого требуется заключить договор с организацией, предоставляющей соответствующие услуги. При отправке отчета в электронном формате, реестр формируется автоматически.

ИП, осуществляющие только предпринимательскую деятельность, чтобы отчитаться предоставляют справку о доходах в свободной форме.

Справки по форме 2 НДФЛ на каждого сотрудника, сдаются в ИФНС:

  • ИП – по месту жительства или осуществления деятельности;
  • юрлица (ООО, ЗАО, ПАО и др.) — по месту регистрации;
  • филиалы и обособленные подразделения — по своему месту нахождения (за исключением крупных налогоплательщиков, которые самостоятельно определяют территориальный отдел ФНС для сдачи).

Как выглядит справка по форме банка и где ее можно взять?

Как уже было отмечено выше, каждый банк имеет свое представление о том, как выглядит справка по форме банка. Ознакомиться с образцом, который приемлем в том или ином случае, можно на официальном сайте банка, в который планируется обращение.

Как правило, образец справки доступен для скачивания и дальнейшего распечатывания. Она представляет собой документ формата А4. Все пустые поля необходимо заполнить. В подавляющем большинстве случаев банк интересуют следующие сведения:

  • наименование, реквизиты, адрес и телефон организации, в которой трудоустроен гражданин;
  • сведения о работнике;
  • занимаемая должность и имеющийся стаж работы;
  • фактически полученная заработная плата за последние полгода, разбитая по месяцам.

После этого справка заверяется подписью руководителя и/или главного бухгалтера организации и скрепляется ее печатью.

Не стоит забывать, что срок действия справки ограничен. Чаще всего она принимается в течение 30 дней с момента составления.

Очевидно, что правильное заполнение справки по форме банка является гарантией принятия пакета документов, в то время как допущение какой-либо ошибки делает документ недействительным, что приводит к осложнениям при оформлении того или иного интересующего банковского продукта. Корректно заполнить справку по форме банка образец заполнения поможет.

С ним можно ознакомиться как онлайн, так и при обращении в банковские отделения. Важность такой информации сложно недооценить, ведь при заполнении бланка имеются определенные нюансы, которые следует учесть. Подчеркнем, что каждый банк выставляет свои требования. Например, в справке Сбербанка особое внимание уделяется сведениям о компании-работодателе, что проявляется в требовании заполнить целый перечень реквизитов, включая ИНН и ОГРН.

Справка о доходах по форме банка в 2020 году, образец заполнения

Следует помнить, что представители банка не принимают справку в том случае, если хотя бы в одном поле допущена ошибка или какой-то реквизит отсутствует.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter.

Проверяют ли банки справку

После того, как банк получает необходимые документы от клиента, он приступает к традиционной проверке и сопоставлению той информации, которая там указана. Подтвердить или опровергнуть достоверность сведений, которые предоставил потенциальный заемщик, может специальный отдел банка, который отвечает за его финансовую и юридическую безопасность.

Чтобы удостовериться в том, что клиент действительно работает в компании, которая заверила справку в относительно свободной форме, сотрудники банка могут позвонить в бухгалтерию или отдел кадров. При этом для проверки могут выбрать не только директора или бухгалтера, но и других сотрудников, которых попросят подтвердить или опровергнуть информацию о заемщике.

Если все указанные в справке сведения верны, клиент может рассчитывать на одобрение заявки.

Как быть тем, кто работает неофициально

На сегодня многие граждане в условиях свободного рынка работают неофициально (фрилансеры) или относятся к самозанятым. В этом случае предоставить справку о зарплате даже в свободной форме им будет затруднительно. Что же делать таким гражданам, если необходимо получить кредит? В этом случае необходимо предоставить доказательства того, что вы получаете неофициальный доход (от своей деятельности, сдачи жилья в аренду, от инвестиций и пр.). Но для этого также потребуются подтверждающие документы.

Гарантией того, что банк не понесет неоправданных финансовых расходов, может стать также залог имущества клиента или поручительство третьих лиц. В этом случае нужно будет предоставить соответствующие документы. Если речь идет об обременении имущества, потребуется справка о праве собственности заемщика на закладываемый объект. Если клиент нашел поручителей, необходимо предоставить нотариально заверенную гарантию этих лиц.

В каких случаях оформлять не нужно

Справка о доходах по форме банка в 2020 году, образец заполнения

Как уже было сказано, форма отчетности не сдается на сотрудников, у которых отсутствуют доходы от выполнения трудовых обязанностей (например, когда работник находится в декретном отпуске).

Нет необходимости предоставлять справку в следующих случаях:

  • у физлица приобретены товары или недвижимость;
  • сотрудникам вручены подарки или призы стоимостью менее 4000 р., при условии, что нет иных облагаемых налогом вознаграждений;
  • проведены выплаты за причиненный вред здоровью;
  • начислена матпомощь бывшему работнику, вышедшему на пенсию.

Так же справка не формируется для пенсионеров, безработных и ИП. Последние имеют право предоставить другие документы, подтверждающие доходы.

Но при невозможности удержать НДФЛ, отчетность должна быть сдана в ИФНС по итогам отчетного периода. Например, если бывшим сотрудникам вручены подарки стоимостью более 4000р., сумма свыше уже облагается НДФЛ. Но так как денежное вознаграждение бывших работников в будущих периодах не предвидится, удержать налог невозможно.

В чем разница между 2 НДФЛ и 3 НДФЛ

Обе формы отчетности отражают доходы физических лиц за налоговый период. Но в чем разница?

2 НДФЛ – это справка о доходах от трудовой деятельности, в которую включается зарплата и другие виды вознаграждений, выплачиваемых работодателем. Данный документ оформляется наймодателем, который выступает налоговым агентом и обязан отчитаться в ФНС по новой форме 2 НДФЛ по налогам. И в тоже время работодатель должен предоставлять сведения о прибыли сотруднику по его запросу – в виде справки о доходах.

3 НДФЛ — декларация, отражающая доходы, не связанные с трудовой или предпринимательской деятельностью, но требующие в соответствии с законодательством уплаты НДФЛ (например при продажи недвижимости). Второй вариант предоставления декларации – получение вычета (имущественного, социального и др.). При формировании данных в форме 3-НДФЛ, требуются сведения, отраженные в справке 2 НДФЛ.

Таким образом, разница этих форм отчетности в том, что в справке отражаются вознаграждения в результате трудовой деятельности, а в декларации содержаться сведения о дополнительных видах прибыли и примененных налоговых вычетах.

Образцы заполнения 2-НДФЛ и справки о доходах и суммах налога физического лица, актуальные в 2020 году

заголовок

Для того, чтобы было понятно каким образом заполнять такие справки мы привели несколько образцов заполненных справок с вымышленными заемщиками. Для примера приведены наиболее крупные банки — Сбербанк, Банк ВТБ24 и Банк Уралсиб.

Образец заполнения справки по форме банка ВТБ24

Образец заполнения справки по форме банка ВТБ24

Образец заполнения справки по форме банка Сбербанк

Образец заполнения справки по форме Сбербанка

Образец заполнения справки по форме банка УралСиб

Образец заполнения справки по форме банка УралСиб

При заполнении справки с помощью специализированной программы, риск ошибки сведен к минимуму, при условии правильного внесения нужных сведений в течение отчетного периода.

К самым распространенным ошибкам при формировании формы 2 НДФЛ можно отнести следующие:

  1. Неправильное указание персональных данных работника.
  2. Вместо ИНН организации указан идентификационный номер налогоплательщика сотрудника.
  3. Внесены неверные коды доходов и вычетов, особенно если законодательно установлены новые кодировки, а работодатель применяет старые.
  4. В справке отражены виды вознаграждений, не облагаемые налогом.
  5. Итоговая сумма дохода не совпадает с суммой помесячных поступлений.
  6. Суммы исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет подоходного налога не соответствуют.
  7. В форму внесены неверно коды юрлица (ОКМТО, КПП, и др.), код территориального отдела ФНС.

Предоставление ошибочных сведений в ФНС влечет за собой штрафные санкции.

Рассмотрим образец заполнения справки 2 НДФЛ для налоговой и для физлица за 2019 год.

Порядок заполнения общих сведений справки о доходах за 12 месяцев:

  1. Вносим 10-значный ИНН и КПП в соответствии со свидетельством.
  2. Указываем порядковый номер справки – 1.
  3. «Отчетный год» — бланк заполняется за 2019 г.
  4. Справку подает налоговый агент, по удержанному и перечисленному налогу, значит проставляем в поле «признак» — 1.
  5. «Номер корректировки» — 00, так как справка оформляется первый раз.
  6. «Представляется в налоговый орган» — код налоговой 7729.
  7. Вносим наименование организации сокращенно — ООО «КАДРОВИК».
  8. В соответствии с классификатором вносим код ОКТМО — 48101001.

Далее формируем данные 1 раздела:

  1. ИНН сотрудника, в соответствии с предоставленным документом при трудоустройстве — 501345613180.
  2. ФИО гражданина, полностью – Алехин Игорь Сергеевич.
  3. «Статус налогоплательщика» — 1.
  4. «Дата рождения» — в формате ДД.ММ.ГГГГ (13.09.1987).
  5. «Код страны» — 643.
  6. «Код документа, удостоверяющего личность» — 21 (для паспорта).
  7. «Серия и номер» — реквизиты документа без значка «№».

Переходим ко 2 разделу:

  1. Указываем налоговую ставку – 13%.
  2. Вносим общую сумму дохода специалиста (без учета предоставленных вычетов) – 664 т.р.
  3. Рассчитываем базу налогообложения – 660 т.р. (из суммы общего дохода отнимаем вычеты).
  4. Сумма налога исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет (размер налогооблагаемой базы*13%) – 85.8 т.р.
  5. Остальные графы — прочерки.

1 раздел

Предусмотренные виды вычетов сотруднику не предоставлены – ставим прочерки.

В последней строке вносим фамилию специалиста, оформившего справку и дату.

В приложении указываем помесячно все виды вознаграждений, облагаемые налогом и предоставленные вычеты. В данном случае вносим код дохода «2000» (зарплата), «2760» (матпомощь) и код вычета «503».

Заверяем приложение подписью, проставляем дату.

Справка заполняется по аналогии с формой для ИФНС. При запросе сведений за полгода формируется справка о доходах за 6 месяцев.

Прежде чем сдавать отчетность, необходимо знать, как проверить 2 НДФЛ, потому что не все виды ошибок влекут за собой штрафные взыскания:

  1. Требуется сверить личные данные сотрудника и реквизиты налогового агента, в соответствии с имеющимися документами.
  2. Необходимо сверить правильность заполнения кода ОКТМО по классификатору.
  3. Процентная ставка налога для работодателя, у которого сотрудник является резидентом, может быть только 13%.
  4. Для удержанного налога в справке проставляется признак –«1», для неудержанного –«2», главное не перепутать.
  5. Важно сверить коды доходов и вычетов с действующей версией нормативного документа.
  6. Нужно проанализировать верность отражения всех сумм и показателей.

Для проверки значений используются контрольные соотношения с формой 6-НДФЛ, но при сверке по всем работникам:

  • общая сумма дохода по всем 2 НДФЛ = стр.020 6 НДФЛ;
  • общая сумма налога исчисленного по 2 НДФЛ = стр.040 6 НДФЛ;
  • общая сумма неудержанного НДФЛ по справкам = стр. 080 декларации;
  • общее количество справок должно соответствовать числу, указанному в стр. 060 формы 6 НДФЛ.

Данные контрольные соотношения подходят для проверки на конец года.

Ниже приведены образцы заполнения справки по форме 2-НДФЛ и справки о доходах и суммах налога физического лица. В 2020 году они не потерли своей актуальности.

Обратите внимание! С начала 2020 года изменились правила и сроки сдачи в ФНС формы 2-НДФЛ. Подать ее нужно включительно до 1 марта следующего года. В 2020 году 1 марта приходится на выходной, поэтому срок переносится на 2 марта. Еще одно важное изменение — компаниям и ИП, у которых более 10 работников, направлять форму придется в электронном виде.

Важно подчеркнуть, что, несмотря на то, что справка банковского учреждения является локальным документом, который не утвержден на законодательном уровне, она представляет собой официальный финансовый документ, в котором должны быть отражены достоверные сведения. Применение подобной справки, назначение которой аналогично тому, которое имеет общепринятая справка формы 2-НДФЛ, обусловлено фактом того, что в ряде случаев часть полученной заработной платы не проводится официально с целью снизить налоговую нагрузку на организацию.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ:  Уточненная декларация 6-НДФЛ в 2020 году
Оцените статью
BunTorg